TVA en Irlande :
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TVA en Irlande
Eurofiscalis · Référence fiscale
Édition à jour · juin 2026
L'essentiel
Les entreprises, européennes ou non, souhaitant développer leurs activités en Irlande peuvent être tenues de s’immatriculer à la TVA locale (VAT) et de facturer avec un numéro de TVA irlandais.
La solution la plus simple : désigner un représentant fiscal en Irlande pour obtenir un numéro IE, déposer les déclarations de TVA, listings annuels (ESL) et Intrastat, et récupérer la TVA payée sur vos achats.
Les taux de TVA en Irlande sont : 23 % (standard), 13,5 % (intermédiaire), 9 % (réduit) et 4,8 % (super réduit).
Sur cette page, vous trouverez l’essentiel des règles et obligations liées à la TVA irlandaise.
Données fiscales
Taux, seuils & obligations
Tout ce qu'il faut savoir pour anticiper vos obligations de TVA en Irlande.
Irlande
- Taux standard 23 %
- Réduit 13.5 %
- Réduit 2 9 %
- Super-réduit 4.8 %
- Parking 13.5 %
Identité
- Nom local
- VAT
- Format du n°
- IE1234567X
- Autorité fiscale
- Revenue Commissioners
- Monnaie
- EUR
Déclarations
- Fréquence TVA
- Bimestrielle par défaut (6 périodes par an) ; fréquence réduite possible selon la dette TVA annuelle (quadrimestrielle de 3 001 € à 14 400 €, semestrielle en dessous de 3 000 €) ; mensuelle sur autorisation en situation de remboursement.
- Délai de dépôt
- Le 19 du mois suivant chaque période bimestrielle
- Délai Intrastat
- 23e jour ouvrable
Seuils
- Ventes à distance (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — expédition
- 750 000 €
- Intrastat — introduction
- 750 000 €
Sanctions
- Dépôt tardif
- Jusqu'à 3 000€ + intérêts 8%/an
- Paiement tardif
- 8% par an du montant dû
- Liste ESL
- Jusqu'à 4 000€ par infraction
Données à jour : juin 2026
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Calendrier TVA
Échéances déclaratives
Une fois immatriculée à la TVA en Irlande, une entreprise étrangère doit respecter un calendrier déclaratif précis. Il couvre la déclaration de TVA bimestrielle, les déclarations ESL et Intrastat, les déclarations OSS/IOSS pour le e-commerce, ainsi que les demandes de remboursement de TVA. Le défaut de dépôt, le paiement tardif ou l’absence de déclaration ESL expose à une amende de 4 000 € par déclaration, à laquelle s’ajoutent des intérêts de retard de 0,0274 % par jour.
- Déclaration bimestrielle La déclaration de TVA est bimestrielle et doit être déposée avant le 19 du mois suivant la période.
- EC Sales List La déclaration récapitulative (ESL), mensuelle ou bimestrielle, est à déposer avant le 23 du mois suivant.
- Intrastat La déclaration Intrastat est mensuelle, à déposer au plus tard le 23 du mois suivant. Les seuils sont fixés à 750 000 € à l’introduction et 750 000 € à l’expédition.
- Guichet OSS La déclaration OSS est à déposer le 30 du mois suivant le trimestre. Le seuil de ventes à distance intracommunautaires est fixé à 10 000 €.
- Guichet IOSS La déclaration IOSS est mensuelle, à déposer le 30 du mois suivant.
- 8e Directive (UE) La demande de remboursement par les entreprises établies dans l’UE doit être déposée avant le 30 septembre N+1.
- 13e Directive (hors UE) La demande de remboursement par les entreprises établies hors UE doit être déposée avant le 30 juin N+1.
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FAQ
Questions fréquentes
Tout ce que vous voulez savoir sur la TVA en Irlande.
Qui doit s’immatriculer à la TVA en Irlande ?
Toute entreprise, européenne ou non, réalisant des opérations taxables en Irlande au-delà des seuils légaux est tenue de s’immatriculer à la VAT irlandaise. Les entreprises établies hors de l’Union européenne ont l’obligation de nommer un représentant fiscal en Irlande. Les entreprises européennes peuvent opter pour cette désignation à titre de simplification administrative.
Quel est le format du numéro de TVA irlandais ?
Le numéro de TVA irlandais (VAT number) commence par le préfixe IE et suit l’un des deux formats : IE9S99999L ou IE9999999WI. Il est délivré par Revenue, l’administration fiscale irlandaise.
Quelle est la fréquence des déclarations de TVA en Irlande ?
Les déclarations de TVA en Irlande sont déposées sur une base bimestrielle (tous les deux mois). La date limite de dépôt est le 19 du mois suivant chaque période bimestrielle.
Quels sont les seuils Intrastat en Irlande ?
Les seuils Intrastat en Irlande sont fixés à 750 000 € à l’introduction (importations intracommunautaires) et 750 000 € à l’expédition (exportations intracommunautaires). Les déclarations sont mensuelles.
Quelles sont les pénalités en cas de retard de déclaration TVA en Irlande ?
En Irlande, le défaut de dépôt d’une déclaration de TVA est sanctionné par une pénalité de 4 000 EUR par déclaration manquante. En cas de paiement tardif, des intérêts de retard de 0,0274 % par jour sont calculés sur le montant dû, auxquels peut s’ajouter une amende de 4 000 EUR. Le défaut de dépôt de l’EC Sales List (ESL) est également passible d’une amende de 4 000 EUR par déclaration.
Quel est le seuil OSS applicable en Irlande ?
Le seuil du guichet unique OSS (One Stop Shop) est de 10 000 € de chiffre d’affaires annuel de ventes à distance intracommunautaires. En dessous de ce seuil, l’entreprise peut appliquer la TVA de son pays d’établissement. Au-dessus, elle doit s’enregistrer à l’OSS ou s’immatriculer localement dans chaque pays de consommation.
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