Le tableau récapitulatif des taux de TVA 2022 en Europe
La TVA est l’abréviation de « taxe sur la valeur ajoutée ». Il s’agit d’un impôt indirect sur la consommation qui s’applique sur les biens et les services dans les 27 Etats membres de l’Union européenne. Les taux de TVA 2022 en Europe sont très différents d’un pays à l’autre : la France applique un taux de TVA standard de 20% alors qu’il est de 27% en Hongrie. Nous avons répertorié pour vous l’ensemble des taux de TVA 2022 des pays de l’Union européenne.
- Publié le : février 2, 2022
- Temps de lecture : 5 min
Devenez incollable sur les règles de TVA intracommunautaire en Europe
Taux de TVA 2022 en Europe
Pays | Taux Normal | Taux reduit 1 | Taux Réduit 2 | Taux super réduit | Taux Parking |
|---|---|---|---|---|---|
Allemagne | 19% | 7% | – | – | – |
Autriche | 20% | 10% | 13% | – | 13% |
Belgique | 21% | 6% | 12% | – | 12% |
Bulgarie | 20% | 9% | – | – | – |
Chypre | 19% | 5% | 9% | – | – |
Croatie | 25% | 5% | 13% | – | – |
Danemark | 25% | – | – | – | – |
Espagne | 21% | 10% | – | 4% | – |
Estonie | 20% | 9% | – | – | – |
Finlande | 24% | 10% | 14% | – | – |
France | 20% | 5,5% | 10% | 2,1% | – |
Grèce | 24% | 6% | 13% | – | – |
Hongrie | 27% | 5% | 18% | – | – |
Irlande | 23% | 9% | 13,5% | 4,80% | 13,5% |
Irlande du Nord | 20% | 5% | – | – | – |
Italie | 22% | 10% | 5% | 4% | – |
Lettonie | 21% | 12% | 5% | – | – |
Lituanie | 21% | 5% | 9% | – | – |
Luxembourg | 17% | 8% | 14% | 3% | 12% |
Malte | 18% | 5% | 7% | – | – |
Pays-Bas | 21% | 9% | – | – | – |
Pologne | 23% | 5% | 8% | – | – |
Portugal | 23% | 6% | 13% | – | 13% |
République Tchèque | 21% | 15% | 10% | – | – |
Roumanie | 19% | 5% | 9% | – | – |
Royaume-Uni | 20% | 5% | – | – | – |
Slovaquie | 20% | 10% | – | – | – |
Slovénie | 22% | 9,5% | 5% | – | – |
Suède | 25% | 6% | 12% | – | – |
Suisse | 7.7% | 2.5% | 3.7% | – | – |
Nous vous avons préparé un tableau récapitulantles taux de TVA des pays de l’UE (et plus encore) pour l’année 2023.
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Taux standards et taux réduits : quels sont les différents taux de TVA 2022 en Europe ?
Les Etats membres ont une liberté dans la fixation de leurs taux de TVA. Cependant, la directive TVA encadre juridiquement ces taux en Europe avec notamment des seuils minimums.
Le taux standard : C’est le taux appliqué à la grande majorité des produits et services. Ce taux doit être au minimum de 15%, sans valeur maximum.
Le taux réduit : L’Union européenne permet aux Etats membres d’appliquer jusqu’à deux taux de TVA réduits. Ils ne sont applicables que sur les biens et les services répertoriés dans l’annexe III de la directive sur la TVA. Ces taux de TVA réduits ne peuvent descendre sous les 5%.
Le taux super-réduit : Ce taux de TVA n’est utilisé que sur très peu de produits et services. Par exemple, en France, le taux de TVA super-réduit de 2,1% n’est applicable que sur certains médicaments ou encore sur la redevance audiovisuelle.
Le taux de TVA « parking » : Certains Etats membres appliquent des taux « parking » pour certains biens et services qui ne sont pas inclus dans l’annexe III de la directive TVA. Ces pays peuvent appliquer ces taux « parking », ou intermédiaires, à condition qu’ils ne soient pas inférieurs à 12 %.
Taux de TVA 2022 des Départements d'Outre-Mer (DOM)
La TVA ne s’applique pas de la même façon dans toute l’Union européenne. Certains territoires au statut particulier par exemple n’ont pas de TVA, c’est le cas notamment des îles Féroé (DK), de Livigno (IT), des îles Canaries (ES) ou encore des territoires d’outre-mer français. Qu’en est-il de la TVA dans les DOM ?
Les départements de la Guyane et de Mayotte n’ont pas de TVA. Dans les trois autres DOM en revanche (Guadeloupe, Martinique et île de la Réunion), la TVA s’applique pour les ventes locales avec des taux de TVA différents des taux métropolitains. Une entreprise en Martinique facture ses clients locaux avec une TVA à 8.5% (taux normal) et non à 20% !
| Taux de TVA 2022 dans les DOM (Guadeloupe, Martinique et Réunion) | |
| Taux normal | 8.50% |
| Taux réduit | 2.10% |
| Taux particuliers | 1.75% et 1.05% |
Vous souhaitez voir l’évolution des taux de TVA dans les pays de l’Union européenne ? Consultez notre tableau des taux de TVA en 2021.
Business développeur chez Eurofiscalis, j’ai pour objectif de simplifier et vulgariser les règles de TVA pour les e-commerçants et les sociétés s’exportant à l’international. Je sais combien cela peut être complexe et fastidieux, et je suis convaincu que mon expérience et mes connaissances peuvent aider les entreprises à comprendre et à respecter les réglementations fiscales en vigueur.
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