Taux de TVA 2021 en Europe

Liste des taux de TVA 2021 des 27 États membre de l'Union Européenne

Bien que la TVA soit appliquée partout dans l’UE, chaque pays membre fixe ses propres taux. Les taux de TVA UE 2021 sont indiqués dans le tableau ci-après. Toutefois, pour être certain d’avoir les derniers taux en vigueur, mieux vaut se renseigner auprès d’un bureau de TVA local ou sur le site de la commission européenne !

Liste des taux de TVA appliqués dans les pays membres de l’UE (dernière mise à jour: 1er janvier 2021)
État membreCode paysTaux normalTaux réduitTaux super-réduitTaux «parking»
AutricheAT2010 / 1313
BelgiqueBE216 / 1212
BulgarieBG209
ChypreCY195 / 9
TchéquieCZ2110 / 15
AllemagneDE197
DanemarkDK25
EstonieEE209
GrèceEL246 / 13
EspagneES21104
FinlandeFI2410 / 14
FranceFR205,5 / 102,1
CroatieHR255 / 13
HongrieHU275 / 18
IrlandeIE239 / 13,54,813,5
ItalieIT225 / 104
LituanieLT215 / 9
LuxembourgLU178314
LettonieLV2112 / 5
MalteMT185 / 7
Pays-BasNL219
PolognePL235 / 8
PortugalPT236 / 1313
RoumanieRO195 / 9
SuèdeSE256 / 12
SlovénieSI229,5
SlovaquieSK2010

Taux normal

Chaque pays de l’UE applique un taux normal à la livraison de la plupart des biens et services. Ce taux ne peut pas être inférieur à 15 %.

Taux réduit

Un ou deux taux réduits peuvent être appliqués à la livraison de biens et services spécifiques (sur la base de la liste figurant à l’annexe III de la directive TVA) mais, dans la majorité des cas, pas aux services fournis par voie électronique. Les taux réduits mentionnés ici ne peuvent pas être inférieurs à 5 %.

Taux spéciaux

Certains pays de l’UE sont autorisés à appliquer des taux de TVA spéciaux à certaines livraisons. Ces taux spéciaux sont valables pour les pays de l’UE qui les appliquaient au 1er janvier 1991.

 

À l’origine, il devait s’agir de dispositions transitoires visant à faciliter la transition vers les règles de l’UE en matière de TVA lors de l’entrée en vigueur du marché unique, le 1er janvier 1993, et ils devaient être progressivement supprimés.

 

Il existe 3 types de taux spéciaux:

  • Taux super-réduits
  • Taux zéro
  • Taux parking
  • Taux super-réduits

Les taux super-réduits inférieurs à 5 % sont appliqués à la vente d’un nombre limité de produits et services dans certains pays de l’UE.

Taux zéro

Certains pays de l’UE appliquent des taux zéro à certaines ventes. Lorsqu’un taux zéro est appliqué, le consommateur ne doit pas payer de TVA, mais vous avez toujours le droit de déduire la TVA que vous avez payée sur des achats directement liés à la vente.

Taux «parking» (ou intermédiaires)

Certains pays de l’UE appliquent des taux «parking» à certaines livraisons de biens et services qui ne sont pas inclus dans l’annexe III de la directive TVA. Ces pays sont autorisés à continuer d’appliquer des taux réduits sur ces livraisons, au lieu du taux normal, à condition que ces taux ne soient pas inférieurs à 12 %.