DPH v Estonsku:
nejdůležitější informace
Potřebujete pomoc s DPH v Estonsku? Často stačí 30 minut přes videohovor.
Promluvit s odborníkem na DPHReferenční průvodce
DPH v Estonsko
Eurofiscalis · Daňová reference
Aktuální vydání · duben 2026
To podstatné
Estonsko uplatňuje DPH v souladu se směrnicemi Evropské unie. Zahraniční společnosti, které vykonávají zdanitelná plnění na území Estonska, mohou mít povinnost zaregistrovat se k DPH. Místní název daně je KM (käibemaks) a správcem daně je MTA (Maksu- ja Tolliamet).
Základní sazba DPH v Estonsku činí 24 %. Estonsko uplatňuje rovněž sníženou sazbu 9 %, která se vztahuje mimo jiné na vybrané knihy, léky a ubytování.
Eurofiscalis podporuje zahraniční společnosti v každé fázi: registrace k DPH v Estonsku, podávání přiznání k DPH, výkaznictví Intrastat, vyřízení režimu OSS i vrácení zaplacené DPH. Naši odborníci zajišťují soulad s místními předpisy a lhůtami.
Daňové údaje
Sazby, prahy & povinnosti
Vše, co potřebujete vědět, abyste předešli svým povinnostem k DPH v Estonsku.
Estonsko
- Základní sazba 24 %
- Snížená 9 %
Identita
- Místní název
- KM
- Formát čísla
- EE + 9 chiffres (ex: EE123456789)
- Správce daně
- Maksu- ja Tolliamet (MTA)
- Měna
- EUR
Přiznání
- Periodicita DPH
- Měsíční
- Lhůta pro podání
- 20. den následujícího měsíce
- Lhůta Intrastat
- 14. kalendářní den
Prahové hodnoty
- Prodej na dálku (OSS)
- 10 000 €
- Intrastat — odeslání
- 325 000 €
- Intrastat — přijetí
- —
Sankce
- Opožděné podání
- Pořádková pokuta až 1 300 € po prvním upozornění, 2 000 € po druhém, s horní hranicí 3 300 € u téhož přiznání. V případě podhodnocení možná pokuta až 32 000 €.
- Opožděná platba
- Úroky z prodlení 0,06 % denně (≈ 21,9 %/rok), ode dne následujícího po lhůtě
- Souhrnné hlášení (ESL)
- Pořádková pokuta k vynucení podání: až 640 € poprvé, 2 000 € podruhé, celkový strop 2 640 € u téže povinnosti.
Poslední aktualizace: duben 2026
Kalkulačka DPH
Spočítejte cenu bez nebo s DPH
Převod bez ↔ s DPH podle sazeb DPH v Estonsku.
Kalendář DPH
Lhůty pro podání
Po registraci k DPH v Estonsku musí zahraniční podniky dodržovat přesný kalendář deklaračních povinností. Zahrnuje periodická přiznání k DPH podávaná elektronicky prostřednictvím portálu daňové správy MTA, hlášení Intrastat a deklarace OSS/IOSS pro elektronický obchod.
- Měsíční přiznání k DPH Podává se elektronicky prostřednictvím portálu MTA zpravidla v měsíčním cyklu, do 20. dne měsíce následujícího po zdaňovacím období; ve stejné lhůtě je nutné uhradit případnou daň.
- Intrastat Povinnost vzniká po překročení statistických prahů: práh pro odeslání (vnitrounijní vývozy) činí 325 000 € a práh pro přijetí činí —.
- OSS U prodeje zboží a služeb spotřebitelům v jiných zemích EU se může uplatnit režim OSS, jehož unijní práh pro prodej na dálku činí 10 000 €.
- IOSS Režim IOSS se týká dovozu zásilek nízké hodnoty ze zemí mimo EU.
Související články
Oficiální odkazy
FAQ
Časté dotazy
Vše, co chcete vědět o DPH v Estonsku.
Jaká je základní sazba DPH v Estonsku?
Základní sazba DPH v Estonsku činí 24 % a vztahuje se na většinu dodání zboží a poskytování služeb.
Kdy se zahraniční společnost musí zaregistrovat k DPH v Estonsku?
Zahraniční společnost má povinnost zaregistrovat se k DPH v Estonsku, pokud na jeho území vykonává zdanitelná plnění, jako jsou místní dodání zboží, skladování zásob, dovoz či prodej na dálku překračující platné prahy. Tato povinnost může vzniknout bez ohledu na to, zda má v Estonsku stálou provozovnu.
Potřebuje společnost ze zemí mimo EU daňového zástupce v Estonsku?
V zásadě ano. Podnikatel se sídlem mimo Evropskou unii, který podléhá povinnosti registrace k DPH v Estonsku, je zpravidla povinen ustanovit daňového zástupce schváleného estonskou daňovou správou. Společnosti z jiných členských států EU tuto povinnost nemají.
Jak podávat přiznání k DPH v Estonsku?
Přiznání k DPH se podávají elektronicky prostřednictvím portálu estonské daňové správy MTA, zpravidla v měsíčním cyklu, do 20. dne měsíce následujícího po zdaňovacím období. Ve stejné lhůtě je nutné uhradit případnou daň k zaplacení. Eurofiscalis může převzít celý proces jménem klienta.
Jak získat zpět DPH v Estonsku?
Společnosti z EU mohou estonskou DPH získat zpět prostřednictvím elektronického postupu vrácení daně (směrnice 2008/9/ES), který se podává ve státě sídla, zatímco společnosti ze zemí mimo EU využívají postup podle 13. směrnice. Plátci registrovaní k DPH v Estonsku získávají nadměrný odpočet daně na vstupu přímo v přiznání k DPH. Eurofiscalis připravuje a vede žádosti o vrácení daně.
Jaké jsou snížené sazby DPH v Estonsku?
Vedle základní sazby uplatňuje Estonsko sníženou sazbu 9 %, která zahrnuje mimo jiné vybrané knihy a publikace, léky a zdravotnické prostředky a ubytovací služby. Rozsah uplatňování snížených sazeb je přesně vymezen v estonských předpisech.
Svěřte nám DPH v Estonsku
Vyhrazený odborník vám odpoví do 48 pracovních hodin. Nezávazně.