Specialista na unijní DPH

Přiznání DPH z prodejů na Amazonu
a jiných marketplace

Služba DPH Amazon, Zalando a jiné marketplace

Od 1. července 2021 mohou e-commerce prodejci hlásit své prodeje na dálku prostřednictvím jednotného správního místa (OSS). Pravidla  DPH pro prodejce na tržištích se mohou lišit v závislosti na faktorech jako jsou místo skladování zboží, místo založení firmy…. Na této stránce naleznete informace k pochopení, jak a kde přiznat prodeje realizované na online tržištích.

Domluvte si schůzku
Konzultace: Zdarma

Pravidla pro firmy se sídlem v EU

Firmy usazené  v EU, po překročení prahu 10 000€ nebo při zasílání zboží z více jak 2 skladů ve 2 různých členských státech EU, musí vyměřovat DPH dle místa  dodání zboží koncovým zákazníkům. Pro administrativní zjednodušení mohou využít speciální režim jednotného správního místa.

Některé firmy využívají logistické programy tržišť (Amazon a Zalando) k usnadnění skladování a dodání produktů. Aby optimalizovaly dodací lhůty, je běžné, že tato tržiště používají sklady v několika členských státech (PAN EUROPE AMAZON atd.)

Příklad pro zjednodušení pochopení pravidel:

Francouzská společnost ABC (prodejce) prodává zboží prostřednictvím Amazonu (marketplace). ABC se zaregistrovala do programu FBA (Fulfillment by Amazon) ve Francii a do programu PAN EUROPE (Amazon) v Německu. Jinými slovy, ABC využívá sklady Amazonu ve Francii a Německu.

  • Prodeje ze skladu ve Francii:
    • Prodeje uskutečněné ze skladu ve Francii a dodané jednotlivcům ve Francii jsou hlášeny společností ABC ve francouzském DPH přiznání, tzv. CA3.
    • Prodeje uskutečněné ze skladu ve Francii a dodané jednotlivcům do ostatních členských států jsou hlášeny společností ABC prostřednictvím jednotného správního místa OSS ve Francii.
  • Prodeje uskutečněné ze skladu v jiném členském státě:
    • Prodeje uskutečněné ze skladu v Německu a dodané jednotlivcům do ostatních členských států jsou hlášeny společností ABC prostřednictvím jednotného správního místa OSS ve Francii.
    • Prodeje uskutečněné ze skladu v Německu a dodané jednotlivcům v Německu jsou hlášeny společností ABC v německém přiznání DPH. Z titulu dodání zboží z německého skladu se musí francouzská společnost ABC registrovat jako plátce DPH v Německu.
V našem příkladu jsme vzali v potaz místo skladování v Německu. Pravidlo místa zdanění však platí bez ohledu na členský stát.

Pravidla pro firmy mimo Evropskou unii

Na společnosti se sídlem mimo EU se vztahují odlišná pravidla zdanění zboží, v případě prodeje zboží prostřednictvím online platforem v EU a fyzického skladování zboží ve skaldech v EU. Tržiště jsou podle zákona považována za předpokládané dodavatele a jsou odpovědná za vybírání a odvádění této DPH namísto prodejce.

Toto je důležitý bod, který odlišuje firmy se sídlem v EU od firem se sídlem mimo EU. Firmy v EU jsou odpovědné za vybírání a odvádění DPH ze svých prodejů, zatímco společnosti mimo EU mají tuto povinnost přenesenou na tržiště.

Příklad pro lepší pochopení:

Americká společnost SMITH prodává zboží prostřednictvím Amazonu. SMITH se zaregistrovala do programu PAN EUROPE na Amazonu ve Francii, což znamená, že využívá sklad Amazonu ve Francii.

Společnost SMITH nemá povinnost registrovat se k DPH ve Francii, aby mohla využívat sklad Amazonu v této zemi.

Prodeje uskutečněné společností SMITH ve Francii a v Evropě se zdaňují dle místa dodání zboží koncovému zákazníku. Tyto prodeje jsou hlášeny Amazonem. SMITH není odpovědná za DPH ani za hlášení svých prodejů.

V našem příkladu jsme použili sklad ve Francii, ale pravidlo platí bez ohledu na členský stát.

Mandát a daňová reprezentace: jak to funguje?

Používáním služeb specializované kanceláře pro daňovou reprezentaci a mandát zabezpečujete své toky a daňové povinnosti. Zde jsou čtyři hlavní kroky, jak zajistit shodu vašich operací a souvisejících daňových pravidel:

  1. Analýza toků
    Prvním a nejdůležitějším krokem je analýza vašich toků. Provádíme mapování vašich toků, abychom určili vaše povinnosti v oblasti DPH, případně hlášení Intrastat.
  2. Registrace k DPH
    Pokud je to nutné, pomáháme vám zaregistrovat se k DPH v příslušných zemích.
  3. Podání přiznání k DPH a DEB, resp. hlášení Intrastat
    Zajišťujeme přípravu a podání vašich přiznání k DPH a hlášení Intrastat, čímž garantujeme jejich shodu.
  4. Komunikace a asistence
    Jsme k dispozici pro jakékoli dotazy nebo potřeby asistence týkající se vašich daňových povinností.

Daňové zastoupení v členských státech EU

Analýza a mapování vašich toků jsou klíčové pro určení vašich daňových povinností. Je nezbytné zohlednit jednotlivé subjekty, dodací podmínky Incoterms, země odeslání a dodání zboží, finanční toky…

Spolupráce s Eurofiscalis

Eurofiscalis je mezinárodní kancelář, poskytující poradenství v oblasti mezinárodního obchodu a unijního DPH. Pomáhá s naplněním daňových a jiných ohlašovacích povinností.

Digitální zpracování

Online komunikace

1000% zabezpečení

Konzultace a poradenství

Analýza obchodních transakcí, toku zboží, zvolení vhodných procesních režimů

Pracovně právní poradenství

Ohlášení vyslání pracovníků do zemí EU, Velké Británie, Švýcarska a Norska

formation guichet unique
Outsourcing

Zajištění administrativní práce, snížení nákladů

Zastoupení před zahraničním správcem daně

Podávání pravidelných přiznání k DPH a intrastat

Rychlost a spolehlivost

Nejdůležitější část našeho podikání

Důvěřuje nám více než 1 000 společností

Stovky společností volí Eurofiscalis, aby jim pomohl v rozvoji v Evropě.

 

Eurofiscalis poskytuje služby a poradenství ve vybraných státech:

Specialista na unijní DPH

DPH

Zajištění agendy DPH prostřednictvím lokálních daňových a a účetních kanceláří

Vrácení tzv. daně TICPE

Vrácení francouzské spotřební daně pro dopravce

Ekologická daň TGAP

Francouzská ekologická daň

formation guichet oss

Spotřební daně

Spotřební daň u alkoholu a tabákových výrobků při prodeji na dálku (e-shopy)

Daň HBJOAT

Francouzská daň spojená s oborem hodinářství, klenotnictví a šperkařství