MVA registrering og rapportering av mva oppgaver for et utenlandsk selskap

MVA representant i Storbritannia

Er du momspliktig i Storbritannia? Har du behov for et britisk mva-nummer og/eller en mva-representant i landet? Har du spørsmål angående merverdiavgifter i Storbritannia? Da er du kommet til rett sted. Vi forklarer deg hvordan du registrerer deg for britisk merverdiavgift, hvordan du kan få hjelp til å sende mva-meldinger , og hvordan du skaffer deg en egen mva-representant i Storbritannia hvis du trenger det.

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Bruk av mva-representant i Storbritannia

Alle virksomheter som utfører momspliktige transaksjoner i Storbritannia må registrere seg i det britiske mva-registeret, rapportere inn avgiftspliktige transaksjoner og betale merverdiavgift. Virksomheter som er etablert i EU, kan velge å utføre disse prosedyrene på egen hånd, eller ved hjelp av en skatterepresentant. Virksomheter utenfor EU er pålagt å ha en mva-representant i Storbritannia for å kunne oppfylle sine forpliktelser.

Når er du momspliktig i Storbritannia ?

Selskaper kan utføre forretningsvirksomhet i Storbritannia uten å være etablert der, men de vil likevel være underlagt gjeldende momsregler for «ikke-etablerte selskaper». Så snart et utenlandsk selskap utfører minst én av handlingene som angitt nedenfor, vil det være momspliktig i Storbritannia. Det må da registreres i det britiske mva‑registeret  ved HMRC og få et lokalt mva-nummer. Listen nedenfor viser noen av transaksjonene som vil utløse registreringsplikt for merverdiavgift: 

Slik får du et britisk mva-nummer

Hvis du er  momspliktig i Storbritannia, må du søke om registrering i det britiske mva-registeret. Du må fylle ut søknadsskjema VAT1 på engelsk (se HM Revenue & Customs (HMRC) , legge ved relevante dokumenter og sende det til:

 

BT VAT

HM Revenue and CUstoms

BX9 1WR

UK

Et britisk mva-nummer består av 2 bokstaver (GB) og 9 tall. Minimums gyldighetsperiode for et britisk VAT-nummer er:

Liste over dokumenter du trenger ved mva-registrering

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tva et eori gb

Slik søker du for frivilig mva-registrering

Du kan også søke om å registrere deg for britisk moms før du begynner å selge avgiftspliktige produkter, fjernsalg eller anskaffelser. Du kan kun registrere deg hvis du er et selskap. I noen tilfeller kan HMRC be deg om bevis på aktiviteten din. Det er også mulig å be om tilbakedatert registreringsdato til maksimalt 4 år. Når datoen er valgt, er det ikke lenger mulig å endre den.

Slik fyller du ut din britiske mva-oppgave

Alle momspliktige selskaper i Storbritannia må periodisk levere en mva oppgave (tilsvarende RF-0002 i Norge). Du sender vanligvis inn en MVA-melding hver tredje måned.

Denne oppgave beskriver alle operasjoner (kjøp, salg, import, eksport, levering av tjenester) som utføres i eller fra Storbritannia.

Du må levere en MVA-melding selv om du ikke har MVA å betale eller kreve tilbake.

I tilfelle manglende overholdelse av denne forpliktelsen kan skatteetaten pålegge straffer. Imidlertid er det viktig å vite at du har plikt til å betale mva månedlig eller kvartalsvis avhengig av operasjonene som utføres på territoriet. 

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Ping Europe

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Administrative and Financial Director
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Foire aux questions : Représentation fiscale en matière de TVA

Vous êtes des centaines à nous poser des questions sur le fonctionnement de la TVA. Nous faisons de notre mieux pour y répondre. Vous trouverez ci-dessous les questions les plus fréquemment posées.

Oui ! Toute société établie en dehors de l’Union européenne qui engage des opérations taxables dans un des États membre a l’obligation d’y désigner un représentant fiscal. Ce dernier est en charge de respecter toutes les obligations fiscales de l’entreprise représentée.

 

Le représentant engage sa responsabilité auprès des autorités du pays et devient automatiquement co-responsable en cas de fraude ou retard ou manquement aux obligations fiscales.

Représentation fiscale est le terme utilisé lorsque le représentant représente une entreprise établie en dehors de l’Union européenne.

 

Mandataire fiscal est le terme utilisé lorsque le représentant représente une entreprise établie au sein de l’Union européenne.

Le délai d’obtention d’un numéro de TVA varie en fonction du pays. Cependant, d’une manière générale, il faut compter environ 4 semaines ! Pour plus d’informations, n’hésitez pas à nous solliciter via notre formulaire de contact.
Certaines opérations rendent redevable l’entreprise dans le pays où l’opération est effectuée. Chaque pays applique des règles différentes en matière de redevabilité de la TVA. Il est obligatoire d’analyser l’opération pour définir les obligations qui en découlent. Cependant, voici une liste non exhaustive d’opérations pouvant potentiellement rendre une opération taxable :
  • Importation et/ou exportation,
  • Achat – Revente,
  • Prestation de service sur un bien immeuble,
  • Dépassement seuil CA.

Non ! C’est le principal avantage d’utiliser les services d’un représentant ou mandataire fiscal. Immatriculer votre société dans un autre État membre ne veut pas dire création d’un établissement stable.

 

En engageant des opérations taxables dans un pays, cela vous rend redevable uniquement de la TVA. En d’autres mots, seules les obligations TVA doivent être remplies. Pour tout ce qui concerne l’impôt sur les sociétés, la comptabilité… cela reste dans votre pays d’origine.

Non ! L’impôt sur les sociétés, votre comptabilité… sont rattachés à votre société du pays d’origine. Il faut comprendre qu’immatriculer votre société à la TVA dans un autre État membre ne veut pas dire création de société. De ce fait, vous n’êtes redevable que des obligations relatives à la TVA (dépôt de déclaration TVA, équivalent à la CA3 en France, versement de la TVA collectée à l’administration fiscale locale…).
Oui ! Une entreprise peut avoir un numéro de TVA dans chaque État membre de l’Union européenne. Il est fréquent qu’une entreprise opérant régulièrement dans les différents pays de l’UE ait plusieurs numéros de TVA. D’ailleurs, certains États attribuent 2 numéros de TVA, un numéro TVA local et un numéro TVA intracommunautaire.

La commission européenne a mis en place un site permettant de vérifier en temps réel la validité d’un numéro de TVA intracommunautaire. Il suffit d’indiquer le numéro de TVA et le pays d’attribution sur leur site en cliquant sur ce lien : https://ec.europa.eu

Le coût varie en fonction de la complexité des opérations, du pays concerné et des timbres fiscaux ou frais d’immatriculation appliqués dans l’État concerné. En général, le coût d’une immatriculation varie de 500 à 1 000 € selon les cas.

Hvorfor utnevne Eurofiscalis som din mva representant?

Eurofiscalis er en internasjonal aktør som spesialiserer seg på mva‑representasjon. Lokale, flerspråklige skatteeksperter (revisorer, regnskapsførere og advokater) tar seg av dine lokale skatteforpliktelser på vegne av din virksomhet. Lover og regler for merverdiavgifter i Europa kan ha stor innvirkning på virksomhetens utvikling på den internasjonale arenaen, og det er derfor vi etablerer langsiktige tillitsforhold.

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