MVA-registrering og rapportering av mva-oppgaver for et utenlandsk selskap

MVA–representant i Luxemburg

Er du momspliktig i Luxemburg? Har du behov for et Luxemburgsk mva-nummer og/eller en mva‑representant i landet? Har du spørsmål angående merverdiavgifter i Luxemburg? Da har du kommet til rett sted. Vi forklarer deg hvordan du registrerer deg for luxemburgsk-merverdiavgift, hvordan du kan få hjelp til å sende mva-meldinger, og hvordan du skaffer deg en egen mva-representant i Luxemburg hvis du trenger det.

représentation fiscale

Trenger du å registrere selskapet ditt for mva i Luxemburg ?

Utvikler du eksportsalget ditt? Har du nye forpliktelser for merverdiavgift innen EU å administrere? Vi har løsningen for å utvikle selskapet ditt uten å øke papirarbeidet.

Dine utfordringer
Våre løsninger
Play Video
déclaration tva

Bruk en mva-representant i Luxemburg

Alle virksomheter som utfører momspliktige transaksjoner i Luxemburg, må registrere seg i det luxemburgske mva-registeret, rapportere inn avgiftspliktige transaksjoner å betale merverdiavgift. Virksomheter som er etablert i EU, kan velge å utføre disse prosedyrene på egen hånd, eller ved hjelp av en mva-representant. Virksomheter utenfor EU er pålagt å ha en mva-representant i Luxemburg for å kunne oppfylle sine forpliktelser.

Når blir du momspliktig i Luxemburg?

Selskaper kan utføre forretningsvirksomhet i Luxemburg uten å være etablert der, men de vil likevel være underlagt gjeldende momsregler for «ikke-etablerte selskaper». Så snart et utenlandsk selskap utfører minst én av handlingene som angitt nedenfor, vil det være momspliktig i Luxemburg. Det må da registreres i det luxemburgske mva‑registeret og få et lokalt mva-nummer. I enkelte tilfeller kan «One Stop Shop»‑ordningen benyttes innenfor EU. Listen nedenfor viser noen av transaksjonene som vil utløse registreringsplikt for merverdiavgift: 

Slik får du et luxemburgsk mva-nummer?

Hvis du er etablert i EU og er momspliktig i Luxemburg, må du søke om registrering i det luxemburgske mva-registeret. Du må fylle ut et søknadsskjema som finnes her ved The Luxembourg Registration Duties, Estates and VAT Authority (Administration de l’enregistrement, des domaines et de la TVA – AED)  og sende det inn gjennom en online portal. 

Når det avgiftspliktige selskapet (eller den ikke-avgiftspliktige juridiske personen) er registrert for merverdiavgift, mottar den et mva-nummer som består av et unikt nummer med åtte sifre foran bokstavene ‘LU’.

Liste over dokumenter som skal leveres ved mva-registrering

tva et eori gb
tva et eori gb

Hvordan fungerer mva-registrering for selskaper utenfor EU ?

Virksomheter som er etablert utenfor EU, og som utfører avgiftsbelagte transaksjoner i Luxemburg, må oppnevne en mva-representant som er etablert i Luxembourg, og som tar vare på mva-forpliktelse på dine vegne. Det er ikke mulig for et tredjepartsselskap å sende inn en registreringsfil selv, bortsett fra selskaper etablert i følgende land:Albania, Australia, Aruba, Sør-Afrika, Aserbajdsjan, Curacao, Republikken Korea, Georgia, Ghana, Grønland, Færøyene, India, Island, Japan, Mauritius, Mexico, Moldova, Norge, New Zealand, Fransk Polynesia, Saint-Barthélemy, Saint Martin, Sint Maarten, Tunisia og Ukraina

Obligatorisk rapportering i Luxemburg

Ethvert utenlandsk selskap som er registrert for merverdiavgift i Luxembourg, må selvsagt følge de lokale mva reglene som gjelder. Mva-oppgaven å skattebetalingen må sendes inn som følger:

Ved en månedlig eller kvartalsvis mva-oppgave, må en årlig summarisk erklæring innleveres før 1. mai i år N + 1. Referanseåret for merverdiavgift er ikke regnskapsåret, men kalenderåret. En sammendragsrapport skal også sendes inn ved Intra Community levering. Denne oppgaven skal rapporteres  kvartalsvis hvis Intra Community leveransen ikke overstiger € 50 000. Hvis beløpet overstiger € 50 000, forfaller erklæringen månedlig.

Din mva-representant i Luxemburg hjelper deg selvfølgelig med å være compliant med de lokale kravene.

Dette sier kundene våre om oss🔥

Hundrevis av selskaper velger Eurofiscalis for å hjelpe dem i deres europeiske utvikling. Hør på anbefalingen fra vår klient Miliboo.com, vi støtter dem i administrasjonen av deres europeiske-mva.

Bare hør
her

“The service Eurofiscalis provide us, give me the confidence and trust that we have a compliance process to Europe for our VAT and customs…”

Ping Europe

Ian Smith

Administrative and Financial Director
Ping Europe Limited

tva représentation fiscale
FAQ: Skattemessig representasjon i merverdiavgiftssaker

Hundrevis av dere stiller oss spørsmål om hvordan moms fungerer. Vi gjør vårt beste for å svare på dem. Nedenfor er de oftest stilte spørsmålene.

Ja! Ethvert selskap som er etablert utenfor Den europeiske union som driver mvapliktige transaksjoner i en av medlemsstatene er pålagt å oppnevne en mva-representant der. Sistnevnte har ansvaret for å respektere alle skatteforpliktelsene til det representerte selskapet. Representanten engasjerer sitt ansvar med myndighetene i landet og blir automatisk medansvarlig ved svindel eller forsinkelse eller manglende overholdelse av skatteforpliktelser.

mva-representasjon er begrepet som brukes når representanten representerer et selskap etablert utenfor EU.

Tax Agent er betegnelsen som brukes når representanten representerer et selskap etablert innenfor den europeiske union 

Tiden det tar å få et MVA-nummer varierer avhengig av land. Men generelt sett tar det omtrent 4 uker. For mer informasjon, ikke nøl med å kontakte oss via vårt kontaktskjema.

Noen transaksjoner gjør selskapet ansvarlig i landet der operasjonen utføres. Hvert land bruker forskjellige regler for merverdiavgiftsplikt. Det er obligatorisk å analysere transaksjonen for å definere de resulterende mvaforpliktelsene. Her er imidlertid en ikke-uttømmende liste over transaksjoner som potensielt kan gjøre en transaksjon momspliktig:

  • Import og/eller eksport
  • Kjøpe eller videresalg
  • Ytelse av tjenester relatert til eiendom
  • overskridelse av en minimum omsetning 

Nei! Dette er hovedfordelen med å bruke tjenestene til en mva-representant eller agent. Å registrere selskapet ditt i et europeisk land betyr ikke å opprette et fast driftssted.

Ved å utføre avgiftspliktige transaksjoner i et land, gjør dette at du kun er momspliktig. Det er med andre ord kun momsplikt som skal oppfylles. For alt relatert til selskapsskatt, regnskap … det forblir i opprinnelseslandet ditt.

Nei ! Selskapsskatt, ditt regnskap osv. Er knyttet til din bedrift i opprinnelseslandet. I prinsippet er det slik at det å registrere bedriften din for merverdiavgift i et annet medlemsland ikke betyr å opprette et selskap. Som et resultat er du kun ansvarlig for forpliktelser knyttet til merverdiavgift (innlevering av en mva-melding,  betaling av innkrevd merverdiavgift til den lokale skattemyndigheten, etc.).

Ja! Et selskap kan ha et MVA-nummer i hvert av EUs medlemsland i. Det er vanlig at et selskap som opererer regelmessig i ulike EU-land har flere MVA-nummer. I tillegg tildeler noen stater 2 MVA-nummer, et lokalt MVA-nummer og et MVA-nummer som brukes for IntraCommunity leveringen.

EU-kommisjonen har opprettet et nettsted for å sjekke i sanntid gyldigheten til et MVA-nummer som er åpnet for IntraCommunity leveringen. Bare angi MVA-nummeret og attribusjonslandet på nettstedet deres ved å klikke på denne lenken:  https://ec.europa.eu

Kostnadene varierer avhengig av kompleksiteten til operasjonene, det aktuelle landet og registreringsavgiftene som brukes i den aktuelle staten. Generelt varierer kostnadene for registrering fra 500 til 1000 € avhengig av tilfellet.

Hvorfor utnevne Eurofiscalis som din mva-representant?

Eurofiscalis er en internasjonal aktør som spesialiserer seg på mva‑representasjon. Lokale, flerspråklige skatteeksperter (revisorer, regnskapsførere og advokater) tar seg av dine lokale skatteforpliktelser på vegne av din virksomhet. Lover og regler for merverdiavgifter i Europa kan ha stor innvirkning på virksomhetens utvikling på den internasjonale arenaen, og det er derfor vi etablerer langsiktige tillitsforhold.

Analyse av skatteforpliktelsene dine

Analyse av vareflyt og samsvar med regler for merverdiavgifter, Intrastat (DEB), fakturering og toll

MVA-registrering

Utarbeidelse og innsending av registreringsskjema

Ditt lokale mva-nummer

Anskaffelse av EORI-nummer og eller MVA-nummer

formation guichet unique
Regnskap

Forenklet kunde/ leverandørregnskap (FEC)

MVA-meldinger

Innsending av mva-meldinger og Instrastat-rapporter (DEB)

Kommunikasjon med skattemyndighetene

Enkelt kontaktpunkt mellom deg og de lokale skattemyndighetene

Mer enn 1200 internasjonale selskaper stoler på oss

Ring firmaet vårt for å administrere dine momsforpliktelser i Luxemburg

Bruk vår tjeneste å outsource administrasjonen av dine mva-meldingener i Luxemburg