%20(1).jpg){kind=small}
Når trenger en Amazon-selger MVA-nummer?
MVA-nummer blir nødvendig når Amazon fysisk lagrer produktene dine i et europeisk land. Det er lagerlandet som skaper MVA-risikoen, ikke bare hvor kundene dine bor eller hvor selskapet ditt er etablert. Vår guide om Amazon MVA for europeiske selgere gir en overordnet innføring i alle MVA-pliktene.
Hvis du sender fra eget lager, eller hvis FBA-lageret kun ligger i ett land, er oppsettet vanligvis enklere. Du trenger MVA-nummer i landet der varene ligger, og OSS kan brukes for kvalifiserte B2C-salg til forbrukere i andre EU-land når terskelen på 10 000 EUR per år er passert.
Risikoen øker når Amazon fordeler varene dine i flere land. Da må du kartlegge hvor Amazon faktisk lagrer beholdningen, fordi hvert lagerland kan kreve en egen lokal MVA-registrering. Start med Seller Central-rapportene som viser hvor Amazon plasserer lageret ditt i Europa.
| Amazon-program | Lager | MVA-nummer som må vurderes |
|---|---|---|
| MFN | Eget lager hos selger | Nummer i avsenderlandet pluss OSS når relevant |
| FBA EFN | Lager i 1 land, levering i EU | Nummer i lagerlandet pluss OSS |
| FBA MCI | Lager i 2-5 valgte land | Nummer i hvert lagerland pluss OSS |
| Pan-European FBA | Lager i opptil 9 land | Nummer i hvert lagerland pluss OSS |
Amazon FBA: lokalt lager skaper MVA-plikten
FBA er ikke bare logistikk. Når varer flyttes inn i et europeisk fulfilment center, kan lokale skattemyndigheter anse at du har MVA-pliktige transaksjoner i landet.
Hvis selskapet er etablert i ett EU-land og FBA-lageret blir værende kun der, dekker det lokale MVA-nummeret normalt de innenlandske salgene. OSS kommer i tillegg for kvalifiserte grensekryssende B2C-salg.
Hvis Amazon flytter varer til Tyskland, Frankrike, Italia, Spania eller Polen, endres situasjonen. Innenlandske salg fra lokalt lager og lageroverføringer kan ikke rapporteres korrekt med bare nummeret fra etableringslandet.
Pan-European FBA gjør dette mer komplekst. Programmet lar Amazon fordele beholdningen i de aktiverte landene: Frankrike, Tyskland, Italia, Spania, Polen, Tsjekkia, Sverige, Nederland og Belgia. Operasjonelt kan det bety opptil 9 MVA-registreringer, flere frister og flere skattemyndigheter.
OSS, IOSS eller lokalt MVA-nummer: hva gjelder for Amazon?
OSS, IOSS og lokalt MVA-nummer dekker ulike transaksjoner. De utfyller hverandre, men erstatter ikke hverandre. Se OSS og IOSS for Amazon FBA for mer om disse ordningene.
Den vanligste feilen er å behandle OSS som en snarvei rundt lokal MVA-registrering i FBA-land. OSS forenkler rapporteringen av B2C-salg mellom EU-land, men dekker ikke innenlandske salg fra FBA-lager, B2B-transaksjoner eller lageroverføringer mellom Amazon-lagre.
Hva OSS dekker
OSS dekker kvalifiserte B2C-salg fra ett EU-land til forbrukere i andre EU-land. EU-terskelen for slike grensekryssende B2C-salg er 10 000 EUR per år.
MVA-satsen er satsen i kundens destinasjonsland: 20 % i Tyskland, 20 % i Italia, 19 % i Spania og 21 % i Polen.
Amazon-salg via OSS må fortsatt avstemmes mot Amazon-rapportene. Hvis en tysk kunde kjøper en vare som allerede ligger på et FBA-lager i Tyskland, er det et lokalt tysk salg, ikke et OSS-salg.
Hva IOSS dekker
IOSS gjelder import fra land utenfor EU når sendingens verdi ikke overstiger 150 EUR. Amazon kan bruke sin egen IOSS-løsning for kvalifiserte marketplace-strømmer og innkreve MVA ved salget.
IOSS fjerner ikke behovet for lokal MVA-registrering når varene allerede er sendt inn til et FBA-lager i EU. Da oppstår plikten på grunn av lagerets fysiske plassering.
Hva bare et lokalt MVA-nummer kan rapportere
Lokalt MVA-nummer trengs for transaksjoner som hører til lagerlandet: innenlandske salg fra lokalt lager, enkelte B2B-strømmer og overføringer mellom Amazon-lagre i ulike land.
Disse transaksjonene vises i Amazon-rapportene og må kobles til riktig lokal MVA-melding eller til OSS når vilkårene er oppfylt.
Amazon som deemed supplier
Siden 1. juli 2021 kan Amazon anses som leverandør, deemed supplier, for visse B2C-salg gjort av selgere utenfor EU innenfor EU. Da innkrever og betaler Amazon MVA for den dekkede transaksjonen.
Denne regelen fjerner ikke selgerens registreringsplikt knyttet til lokalt FBA-lager. Innenlandske strømmer, lagerbevegelser og lokal rapportering må fortsatt kontrolleres.
| Ordning | Hva den dekker | Hva den ikke dekker |
|---|---|---|
| OSS | Grensekryssende B2C-salg i EU over 10 000 EUR per år | Innenlandske salg, B2B, lageroverføringer |
| IOSS | Import fra utenfor EU opptil 150 EUR | Varer som allerede ligger på FBA-lager i EU |
| Lokalt MVA-nummer | MVA-transaksjoner i lagerlandet | Sentraliserer ikke plikter i andre land |
| Amazon deemed supplier | Utvalgte B2C-salg for selgere utenfor EU fra 1. juli 2021 | Lokalt FBA-lager og interne lagerbevegelser |
Slik får du MVA-nummer for Amazon, steg for steg
MVA-registrering for Amazon starter med en lagerkartlegging og slutter først når Seller Central kan validere nummeret via VIES. Et offisielt brev fra skattemyndighetene betyr ikke alltid at Amazon kan godkjenne nummeret samme dag.
1. Kartlegg lagerlandene. Gå til Seller Central og hent FBA-lagerrapportene per land. Hvert land der beholdning vises, må kobles til en MVA-beslutning: nummer finnes allerede, registrering må startes, eller lagring må deaktiveres.
2. Velg registreringsmåte. EU-selgere kan ofte bruke direkte registrering eller en fiskal agent, avhengig av land og kompleksitet. Selgere utenfor EU trenger en tettere vurdering. I Frankrike og Tyskland er fiskal representant obligatorisk for selskaper utenfor EU som må registreres lokalt.
3. Samle dokumentene. En vanlig mappe inneholder selskapsregistrering, vedtekter, ID for daglig leder eller signaturberettiget person, bekreftelse på avgiftspliktig status i hjemlandet, IBAN og dokumentasjon på Amazon-aktivitet. Selgere utenfor EU kan også trenge autoriserte oversettelser, mandat til fiskal representant og landspesifikke garantier.
4. Send inn søknaden. Behandlingstiden varierer etter land: Frankrike 4-6 uker, Tyskland 6-12 uker, Italia 8-12 uker, Spania 6-8 uker, Polen 4-6 uker, Tsjekkia 4-6 uker og Sverige 4-8 uker.
5. Motta nummeret og vent på VIES. Nummeret kan være utstedt før det er synlig i VIES. Vent vanligvis 1-2 uker før du legger det inn i Seller Central for stabil validering.
Slik legger du inn MVA-nummeret i Amazon Seller Central
Legg inn MVA-nummeret først når det kan valideres teknisk. Amazon kontrollerer numre via VIES og kan avvise et nylig utstedt nummer hvis det ennå ikke er synlig i systemet.
Prosessen er praktisk: åpne kontoinnstillingene i Seller Central, gå til VAT information, velg relevant land, skriv inn nummeret med riktig landprefiks og send det til validering. Kontrollen ser både på VIES og på samsvar i juridiske data.
| Status i Seller Central | Sannsynlig årsak | Riktig handling |
|---|---|---|
| Pending | VIES-propagasjon er ikke ferdig | Vent 1-2 uker |
| Invalid | Feil format eller avvik i juridisk navn | Kontroller VIES og korriger dataene |
| Blocked | 3 mislykkede forsøk | Åpne sak med offisielt registreringsbrev |
Det juridiske navnet i Amazon-kontoen bør samsvare med navnet som fremgår av dokumentene fra skattemyndighetene. Selv en formell forskjell kan utløse automatisk avvisning.
Etter registrering: hvilke MVA-meldinger gjelder for Amazon-salg?
Et MVA-nummer er starten på løpende plikter, ikke slutten av prosessen. Fra registreringsdatoen kan lokale periodiske MVA-meldinger oppstå, også i perioder uten lokalt salg. I flere land må det leveres nullmelding.
AVTR, Amazon VAT Transactions Report, er grunnlaget for avstemming. Rapporten hjelper deg å skille mellom innenlandske salg, OSS-salg, B2B-strømmer og lageroverføringer.
| AVTR-type | Transaksjon | Rapportering |
|---|---|---|
| DOMESTIC | Kjøper og lager i samme land | Lokal MVA-melding |
| UNION-OSS | Grensekryssende B2C-salg i EU | Kvartalsvis OSS-melding |
| IC SUPPLY | Intrakommunitær B2B-leveranse | Lokal rapportering pluss EU-rapportering |
| FC_TRANSFER | Overføring mellom Amazon-lagre | Rapporterbar varebevegelse |
For korrekt rapportering må AVTR sammenholdes med Amazons regnskapsfiler. Lageroverføringer er spesielt følsomme: de skaper ikke alltid et salg, men kan likevel skape en deklarasjonsplikt.
ViDA ble vedtatt 11. mars 2025 og vil gradvis styrke digital rapportering og MVA-sporbarhet i Europa frem mot 2030. For Amazon-selgere med lager i flere land betyr det at kvaliteten på transaksjonsdataene blir stadig viktigere.
Når bør en Amazon-selger bruke fiskal representant?
Støtte blir kritisk når salget går ut over et enkelt lagerland. En fiskal representant for Amazon eller en MVA-agent hjelper med registreringer, deklareringer og OSS MVA-melding for Amazon FBA. En fiskal representant for Amazon eller en MVA-agent hjelper med registreringer, deklarasjoner og svar til skattemyndigheter uten at ansvaret spres mellom tilfeldige leverandører.
For selgere utenfor EU er risikoen høyere. I Frankrike og Tyskland er fiskal representant obligatorisk for selskaper utenfor EU som trenger lokal MVA-registrering. I Frankrike bygger kravet på art. 289A CGI, og representanten kan ha solidaransvar for MVA-gjeld.
Ved Pan-European FBA er konsistens avgjørende. En selger med lager i opptil 9 land må samordne MVA-numre, lokale MVA-meldinger, OSS, Amazon-rapporter, AVTR og frister hos flere skattemyndigheter. En feil i ett land kan raskt påvirke hele kontoen.
Eurofiscalis bistår Amazon-selgere fra Frankrike og andre land med MVA-registrering, fiskal representasjon, periodiske deklarasjoner og opprydding i historiske strømmer. Hvis du også selger fra lager i Frankrike, bør du kontrollere den franske MVA-guiden for satser, rapporteringsplikter og representasjonsregler.
Sjekk også: Amazon MVA
Ofte stilte spørsmål
Kan jeg selge på Amazon med bare ett MVA-nummer?
Ja, men bare i et begrenset oppsett. Hvis lageret ligger i ett land, kan ett lokalt MVA-nummer være nok, mens OSS brukes for kvalifiserte B2C-salg til andre EU-land. Når Amazon lagrer varer i flere land, må hvert lagerland vurderes for lokal MVA-registrering.
Trenger jeg MVA-nummer i hvert land der Amazon lagrer produktene mine?
Ja. Fysisk lager i et fulfilment center skaper lokal MVA-risiko uten omsetningsterskel. Det gjelder også Amazon-lageroverføringer mellom fulfilment centers i ulike land, fordi selve varebevegelsen kan være rapporteringspliktig.
Erstatter OSS lokal MVA-registrering for Amazon FBA?
Nei. OSS dekker kvalifiserte grensekryssende B2C-salg. Ordningen dekker ikke innenlandske salg fra FBA-lager, B2B-transaksjoner eller overføringer mellom Amazon-lagre. Disse strømningene krever lokalt MVA-nummer og lokal deklarasjonsanalyse.
Krever Amazon inn MVA på mine vegne?
Noen ganger. Amazon kan være deemed supplier for visse B2C-salg gjort av selgere utenfor EU fra 1. juli 2021, og kan bruke IOSS for sendinger fra utenfor EU opptil 150 EUR. Disse mekanismene fjerner ikke MVA-plikter som oppstår på grunn av lokalt FBA-lager.
Hvor lang tid tar det å få MVA-nummer for Amazon-salg?
Det avhenger av landet: Frankrike 4-6 uker, Tyskland 6-12 uker, Italia 8-12 uker, Spania 6-8 uker, Polen 4-6 uker, Tsjekkia 4-6 uker og Sverige 4-8 uker. Etter utstedelse må du vanligvis legge til 1-2 uker for VIES.
Hvilke dokumenter trengs for Amazon MVA-registrering?
Vanligvis trengs selskapsregistrering, vedtekter, ID for leder eller signaturberettiget person, dokumentasjon på avgiftspliktig status eller virksomhet, IBAN og bevis på Amazon-aktivitet. Selgere utenfor EU kan også trenge autoriserte oversettelser, mandat til fiskal representant og, i enkelte land, garantier.
Hvorfor er MVA-nummeret mitt ugyldig i Seller Central?
De vanligste årsakene er ufullstendig VIES-propagasjon, feil landprefiks, formatfeil, avvik mellom juridisk navn i Seller Central og hos skattemyndighetene, eller et nummer som ennå ikke er aktivert. Kontroller nummeret i VIES før neste forsøk.
Kan en selger utenfor EU selge på Amazon Europe uten fiskal representant?
Det avhenger av landet. I Frankrike og Tyskland er fiskal representant obligatorisk for selskaper utenfor EU som trenger lokal MVA-registrering. I Italia, Spania, Polen og Sverige er kravet ikke alltid det samme, men representasjon er ofte den praktiske løsningen ved FBA-lager i flere land.
%20(1).jpg)