Intrastat Lussemburgo: soglie, dichiarazione STATEC e deposito IDEP

Che cos'è l'Intrastat in Lussemburgo

L'Intrastat Lussemburgo è una dichiarazione statistica, non una dichiarazione IVA. Serve a comunicare allo STATEC i movimenti fisici di beni tra il Lussemburgo e gli altri Stati membri dell'Unione europea. Per le imprese estere, prima di valutare l'obbligo Intrastat è fondamentale verificare lo status IVA tramite un rappresentante fiscale in Lussemburgo. Consulta anche la guida IVA Lussemburgo per il quadro fiscale completo.

Non va confusa con:

• la dichiarazione IVA lussemburghese;

• l'EC Sales List;

• una dichiarazione di servizi;

• una comunicazione fiscale sulle sole fatture.

Il criterio operativo è il flusso fisico della merce. Se i beni entrano in Lussemburgo da un altro Stato membro, si parla di arrivi. Se i beni escono dal Lussemburgo verso un altro Stato membro, si parla di spedizioni.

Chi deve depositare la dichiarazione Intrastat lussemburghese

Sono interessate le imprese che effettuano movimenti intracomunitari di beni con il Lussemburgo e superano le soglie applicabili. L'obbligo riguarda le aziende lussemburghesi, ma anche gruppi internazionali e società estere che movimentano merci da o verso il Lussemburgo. Verifica se la tua impresa ha già ottenuto una partita IVA in Lussemburgo, prerequisito spesso necessario per gestire i flussi intra-UE.

La lettura corretta parte sempre da tre domande:

1. ci sono movimenti fisici di beni tra il Lussemburgo e un altro Stato UE?

2. si tratta di arrivi, spedizioni o entrambi?

3. il valore annuo supera la soglia del flusso interessato?

Se la risposta è positiva, la dichiarazione diventa mensile dal mese in cui la soglia viene superata.

Soglie Intrastat Lussemburgo

Le soglie Intrastat lussemburghesi determinano il livello di dettaglio della dichiarazione. Il primo livello è la dichiarazione semplificata; poi si passa alla dichiarazione dettagliata e, per volumi più alti, alla dichiarazione dettagliata estesa.

La dichiarazione dettagliata si applica a partire da 375 000 EUR per arrivi o spedizioni. La dichiarazione dettagliata estesa scatta a 4 000 000 EUR per gli arrivi e a 8 000 000 EUR per le spedizioni.

Periodicità e scadenze di deposito

La periodicità è mensile dal mese in cui la soglia viene superata. Non si aspetta l'anno successivo: l'obbligo si apre a partire dal mese del superamento.

IDEP.WEB è obbligatorio per le dichiarazioni dettagliate e dettagliate estese. Il deposito cartaceo resta limitato ad alcuni formulari semplificati e ha una scadenza più breve.

Quali dati dichiarare

Il contenuto della dichiarazione dipende dal tipo di dichiarazione, ma il dataset Intrastat resta strutturato. Le informazioni richieste permettono allo STATEC di qualificare il flusso, il bene, il valore e le condizioni statistiche del movimento.

I dati da preparare includono:

• identificativo del dichiarante;

• periodo statistico;

• numero IVA del partner;

• paese di provenienza o destinazione;

• paese d'origine;

• codice NC8;

• valore fatturato;

• natura della transazione;

• massa netta;

• unità supplementare;

• modo di trasporto;

• valore statistico, secondo il tipo di dichiarazione.

Per il numero IVA lussemburghese, il formato da controllare è LU12345678.

Deposito tramite IDEP.WEB

IDEP.WEB è la piattaforma di deposito per la dichiarazione Intrastat presso lo STATEC. È il canale da utilizzare per le dichiarazioni dettagliate e dettagliate estese, e permette di trasmettere i dati mensili in formato strutturato.

Prima del deposito, conviene verificare:

• che il mese statistico sia corretto;

• che il flusso sia classificato come arrivo o spedizione;

• che i codici NC8 siano coerenti con la merce;

• che i valori siano allineati alla documentazione commerciale;

• che il numero IVA del partner sia compilato quando richiesto;

• che le unità supplementari siano presenti se previste dal codice merce.

Un controllo tecnico prima dell'invio riduce le rettifiche successive e rende la chiusura mensile più fluida.

Dichiarazione néant

La dichiarazione néant è possibile quando l'obbligo è aperto ma non ci sono movimenti nel mese. In pratica, l'azienda resta soggetta all'obbligo Intrastat, ma comunica l'assenza di flussi per il periodo statistico interessato.

Questo caso è frequente per società con attività stagionale, stock temporanei o supply chain irregolari. L'assenza di movimento non deve essere trattata come assenza automatica di obbligo. Consulta la nostra guida sulla dichiarazione IVA in Lussemburgo.

Come Eurofiscalis può aiutarvi

Eurofiscalis gestisce la conformità Intrastat lussemburghese per aziende estere e gruppi internazionali. Verifichiamo le soglie, identifichiamo il tipo di dichiarazione, strutturiamo i dati e vi accompagniamo nel deposito STATEC tramite IDEP.WEB. Consulta la nostra guida sugli elenchi riepilogativi in Lussemburgo.

Possiamo intervenire su:

• analisi dei flussi fisici di beni;

• qualificazione arrivi/spedizioni;

• controllo delle soglie Intrastat Lussemburgo;

• preparazione dei dati NC8, valori, masse e unità;

• gestione delle dichiarazioni mensili;

• dichiarazioni néant;

• coordinamento con gli obblighi IVA separati.

Avete movimenti di beni da o verso il Lussemburgo? [Contattate Eurofiscalis](/it/contatti/) per mettere in sicurezza la vostra dichiarazione Intrastat Lussemburgo. Consulta la nostra guida su Operazione triangolare IVA intracomunitaria.