MVA-representant i Estland
Ønsker du å ansette en mva-representant i Estland? Ønsker du og vite alt om mva-representasjon i Estland? Forstår du hva skatteforpliktelsene dine er? Da har du kommet til rett sted! På denne siden forklarer vi deg tydelig hvordan du registrerer selskapet ditt for estisk moms, hvordan du sender inn en estisk-momsmelding, rapporteringspliktene dine og om det er nødvendig å bruke en estisk mva -representant!
MVA-registrering i Estland
Det finnes flere situasjoner der registrering for merverdiavgift i Estland er obligatorisk. Dette gjelder særlig selskaper som ønsker å drive avgiftspliktig virksomhet i Estland uten å ha et registrert forretningssted i landet. Når slike selskaper er MVA-registrert, får de stort sett de samme rettighetene som estiske selskaper.
Det kan være svært fordelaktig å samarbeide med en MVA-representant i denne prosessen, ettersom representanten kan håndtere alle formaliteter knyttet til MVA-registrering og rapportering i Estland.
Det er viktig å innhente et estisk MVA-nummer før oppstart av avgiftspliktig virksomhet, for å sikre etterlevelse av gjeldende skatte- og registreringsregler. Manglende overholdelse kan medføre betydelige utfordringer, blant annet risiko for bokettersyn eller skatterevisjon fra de estiske skattemyndighetene
Hvor lang tid tar det å få et MVA-nummer i Estalnd?
Behandlingstiden for å få et MVA-nummer i Estland er vanligvis rundt 14 dager. I tillegg må du beregne tid til å samle inn og sende inn nødvendig dokumentasjon, enten elektronisk eller i papirformat, til skattekontoret.
Dersom du ønsker å registrere et estisk MVA-nummer, er du velkommen til å kontakte oss. Når avtalen er signert, vil vi gi deg en komplett oversikt over hvilke dokumenter som må innhentes og oversettes. Vi bistår deg gjennom hele registreringsprosessen.
MVA refusjon og betaling av MVA i Estland
I Estland skal MVA-meldinger leveres inn månedlig. Fristen for både innlevering av MVA-meldingen og betaling av merverdiavgift er den 20. i hver måned.
I tilfeller med lav omsetning kan det være mulig å søke om en annen rapporteringsfrekvens, for eksempel kvartalsvis eller årlig rapportering. For å få innvilget dette, må det sendes inn en formell søknad med nødvendig dokumentasjon til det estiske skattekontoret. Skattemyndighetene vurderer søknaden individuelt og gir skriftlig tilbakemelding til skattyter.
Det er ikke krav om å levere en årlig MVA-melding i Estland.
MVA-nummer i Estland – Transaksjoner som utløser avgiftsplikt
Nedenfor er eksempler på transaksjoner som medfører plikt til MVA-registrering i Estland:
Import av varer til Estland
Eksport av varer fra Estland
Innenlandskjøp av varer fra andre EU-land (EU-erverv)
Levering av varer fra Estland til andre EU-land (EU-leveranse)
Lagring av varer i Estland, etterfulgt av videresalg
Overføring av varer fra Estland til andre EU-land
Kjøp og deretter videresalg av varer innen Estland (lokalt salg)
Overskridelse av INTRASTAT-grensene:
Import: grense fjernet
Eksport: 350 000 EUR (oppdatert per 01.03.2025)
MVA-satser i Estland 2025
I Estland gjelder for tiden tre ulike MVA-satser:
22 % – standard sats. Gjelder for de fleste varer og tjenester som ikke omfattes av en redusert sats.
Fra 1. juli 2025 økes standard MVA-sats til 24 %.13 % – første reduserte sats, gjelder for overnattingstjenester
9 % – andre reduserte sats, gjelder for trykte og digitale publikasjoner
For å imøtekomme næringsdrivende i forbindelse med MVA-økningene fra 1. januar 2025, er det innført særregler for virksomheter som benytter kontantprinsippet ved MVA-rapportering. Under visse vilkår kan disse virksomhetene fortsatt benytte de lavere MVA-satsene frem til 31. desember 2026:
En MVA-sats på 9 % kan fortsatt benyttes for overnattingstjenester dersom fakturaen ble utstedt før 1. januar 2025, selv om tjenesten leveres etter denne datoen.
En MVA-sats på 5 % kan fortsatt brukes for pressepublikasjoner dersom fakturaen ble utstedt før 1. januar 2025, selv om leveransen skjer senere.
I Estland gjelder 0 % MVA-sats for følgende transaksjoner:
Eksport av varer
Levering av varer innenfor EU (EU-leveranser)
Tjenester knyttet til eksport av varer
Internasjonal persontransport
Finans- og forsikringstjenester levert til kunder utenfor EU
Reverse Charge – Omvendt avgiftsplikt i Estland
Når en utenlandsk leverandør – som ikke har forretningsadresse i Estland – selger varer eller tjenester til et estisk selskap registrert for merverdiavgift, skal transaksjonen behandles etter prinsippet om omvendt avgiftsplikt. I slike tilfeller er det kjøperen som er ansvarlig for å beregne og rapportere MVA, og selgeren skal ikke beregne MVA på fakturaen.
Viktige punkter
Varesalg:
Omvendt avgiftsplikt gjelder ved innenlands salg av varer fra utenlandske virksomheter som verken har forretningssted eller er MVA-registrert i Estland. I slike tilfeller er det kjøperen – forutsatt at vedkommende er MVA-registrert i Estland – som er ansvarlig for MVA-rapporteringen.Tjenesteytelser:
Det samme prinsippet gjelder for innenlandske tjenester levert av utenlandske selskaper uten forretningsadresse eller MVA-registrering i Estland. Også her må kjøperen være en MVA-registrert virksomhet i Estland for at ordningen skal kunne benyttes.Dokumentasjonskrav:
Fakturaer som utstedes under omvendt avgiftsplikt må inneholde en tydelig merknad om at MVA beregnes av kjøperen. MVA skal ikke være inkludert i beløpet på fakturaen.
Fordeler med omvendt avgiftsplikt
For utenlandske virksomheter forenkler ordningen prosessen rundt MVA, ved at man unngår behovet for MVA-registrering i Estland og de administrative byrdene det medfører.
Har du tenkt til å starte opp et selskap i Estland?
Vi er her for deg gjennom hele reisen!
Hvilke opplysninger må være i fakturaen?
Sjekk at alle følgende opplysninger er inkludert på dine estiske salgsfakturaer. Hvis noen av punktene mangler, må fakturaen korrigeres. Dette er spesielt viktig i tilfelle en eventuell skatterevisjon.
Krav til informasjon på fakturaen:
Selgerens opplysninger – navn, adresse, MVA-nummer
Kjøperens opplysninger – navn, adresse, MVA-nummer
Fakturanummer
Utstedelsesdato
Dato for levering av varer
Varebeskrivelse – beskrivelse av de leverte varene, mengde/vekt
Beløp – netto beløp, MVA-beløp, brutto beløp
Anvendt MVA-sats
Hvis MVA-satsen er 0% – merknad om den relevante fritaksbestemmelsen for MVA (inkludert direktivnummer)
Hvis reverse charge (omvendt avgiftsplikt) er benyttet – merknad om de relevante bestemmelsene som fritar fra MVA (inkludert direktivnummer)
Valuta – valutaen som fakturaen er utstedt i
Bøter på moms i Estland
I Estland pålegges strenge bøter for brudd på MVA:
Forsinkelse i betaling av MVA:
Hvis et selskap ikke betaler MVA i tide, påløper det en bot på 0,06% av den ubetalte skattebeløpet for hver dag betalingen er forsinket.Manglende innlevering av MVA-melding i tide:
Hvis et selskap ikke leverer MVA-meldingen innen fristen (20. i måneden etter det aktuelle regnskapsmåneden), pålegges en bot på 100 euro.
Få en mva-representant i Estland
Ethvert selskap som utfører avgiftspliktige transaksjoner i Estland må registrere seg for merverdiavgift i Estland, oppgi sine avgiftspliktige transaksjoner å betale moms. Selskaper som er etablert innenfor EU kan utføre sine prosedyrer alene eller sammen med en skatterepresentant. Selskaper utenfor EU er pålagt å bruke tjenestene til en skatterepresentant for å oppfylle disse forpliktelsene.
Utenlandske selskaper som ikke er etablert i Estland, men som utfører transaksjoner med forretningssted i Estland, er momspliktige i Estland.
Vis de utfører en av di følgene operasjonene: Hva er kravene for å registrere selskape ditt får merverdiavgift i Estland?
- Visse import og eksportoperasjoner,
- Varelager eller consignment stock i Estland
- Innkjøp fra innenfor EU til Estland
- Overskrider momsfritaks grensen for fjernsalg
- Leveranse eller salg av varer når leveringen skjer i Estland;
- Visse tjenester som er utført i Estland eller til fordel for kunder hjemmehørende eller etablert i Estland;
- E-handelsvirksomhet når tjenestene leveres til personer som ikke er momspliktige, etablert eller hjemmehørende i Estland.
Hvorfor velge Eurofiscalis til å være din mva-representant?
Eurofiscalis er et internasjonalt skattefirma som spesialiserer seg på skatterepresentasjon. Vi har lokale forretningseksperter (autoriserte regnskapsførere, regnskapsførere, skatteeksperter, etc.), som ofte snakker 3 språk, di tar seg av dine lokale skatteforpliktelser på vegne av din bedrift. Samfunnsintern beskatning er en nøkkelfaktor for din suksess i internasjonal utvikling, og det er grunnen til at vi etablerer et tillitsforhold på lang sikt.
Internasjonal mva-representant
bør du ta kontakt med oss i dag
Vi tilbyr MVA-representasjon i følgende land
Hundrevis av dere stiller oss spørsmål om hvordan moms fungerer. Vi gjør vårt beste for å svare på dem. Nedenfor er de oftest stilte spørsmålene.
Ja! Ethvert selskap som er etablert utenfor Den europeiske union som driver mvapliktige transaksjoner i en av medlemsstatene er pålagt å oppnevne en mva-representant der. Sistnevnte har ansvaret for å respektere alle skatteforpliktelsene til det representerte selskapet. Representanten engasjerer sitt ansvar med myndighetene i landet og blir automatisk medansvarlig ved svindel eller forsinkelse eller manglende overholdelse av skatteforpliktelser.
mva-representasjon er begrepet som brukes når representanten representerer et selskap etablert utenfor EU.
Tax Agent er betegnelsen som brukes når representanten representerer et selskap etablert innenfor den europeiske union
Tiden det tar å få et mva-nummer varierer avhengig av land. Men generelt sett tar det omtrent 4 uker. For mer informasjon, ikke nøl med å kontakte oss via vårt kontaktskjema.
Noen transaksjoner gjør selskapet ansvarlig i landet der operasjonen utføres. Hvert land bruker forskjellige regler for merverdiavgiftsplikt. Det er obligatorisk å analysere transaksjonen for å definere de resulterende mvaforpliktelsene. Her er imidlertid en ikke-uttømmende liste over transaksjoner som potensielt kan gjøre en transaksjon momspliktig:
- Import og/eller eksport
- Kjøpe eller videresalg
- Ytelse av tjenester relatert til eiendom
- overskridelse av en minimum omsetning
Nei! Dette er hovedfordelen med å bruke tjenestene til en mva-representant eller agent. Å registrere selskapet ditt i et europeisk land betyr ikke å opprette et fast driftssted.
Ved å utføre avgiftspliktige transaksjoner i et land, gjør dette at du kun er momspliktig. Det er med andre ord kun momsplikt som skal oppfylles. For alt relatert til selskapsskatt, regnskap … det forblir i opprinnelseslandet ditt.
Nei ! Selskapsskatt, ditt regnskap osv. Er knyttet til din bedrift i opprinnelseslandet. I prinsippet er det slik at det å registrere bedriften din for merverdiavgift i et annet medlemsland ikke betyr å opprette et selskap. Som et resultat er du kun ansvarlig for forpliktelser knyttet til merverdiavgift (innlevering av en mva-melding, betaling av innkrevd merverdiavgift til den lokale skattemyndigheten, etc.).
Ja! Et selskap kan ha et MVA-nummer i hvert av EUs medlemsland i. Det er vanlig at et selskap som opererer regelmessig i ulike EU-land har flere MVA-nummer. I tillegg tildeler noen stater 2 MVA-nummer, et lokalt MVA-nummer og et MVA-nummer som brukes for IntraCommunity leveringen.
EU-kommisjonen har opprettet et nettsted for å sjekke i sanntid gyldigheten til et MVA-nummer som er åpnet for IntraCommunity leveringen. Bare angi MVA-nummeret og attribusjonslandet på nettstedet deres ved å klikke på denne lenken: https://commission.europa.eu/index_fr
Kostnadene varierer avhengig av kompleksiteten til operasjonene, det aktuelle landet og registreringsavgiftene som brukes i den aktuelle staten. Generelt varierer kostnadene for registrering fra 500 til 1000 € avhengig av tilfellet.
Hvorfor utnevne Eurofiscalis som din mva-representant?
Eurofiscalis er en internasjonal aktør som spesialiserer seg på mva‑representasjon. Lokale, flerspråklige skatteeksperter (revisorer, regnskapsførere og advokater) tar seg av dine lokale skatteforpliktelser på vegne av din virksomhet. Lover og regler for merverdiavgifter i Europa kan ha stor innvirkning på virksomhetens utvikling på den internasjonale arenaen, og det er derfor vi etablerer langsiktige tillitsforhold.
Analyse av vareflyt og samsvar med regler for merverdiavgifter, Intrastat (DEB), fakturering og toll
Utarbeidelse og innsending av registreringsskjema
Anskaffelse av EORI-nummer og eller MVA-nummer
Forenklet kunde/ leverandørregnskap (FEC)
Innsending av mva-meldinger og Instrastat-rapporter (DEB)
Enkelt kontaktpunkt mellom deg og de lokale skattemyndighetene