Mva-representant i Spania
Leter du etter en mva-representant i Spania? Er du momspliktig i Spania? Trenger du et spansk mva-nummer? Forstår du ikke dine skatteforpliktelser? Da har du kommer til rett sted.
- Rådgiving : Gratis 15 minutters uforpliktende samtale
MVA Spania - MVA-registrering
Alle selskaper som ikke har et registrert kontor i Spania, men som har et i et annet EU-land, kan søke om et MVA-nummer i Spania. Dette gir selskapet nesten de samme rettighetene som et lokalt spansk selskap. Det kan gjennomføre skattepliktige transaksjoner, som både lokal salg og kjøp. I tillegg kan det lagre varene sine i spanske lager, samt importere og eksportere varer til og fra EU.
For å registrere deg for merverdiavgift i Spania, må du sende inn registreringsdokumentene dine til en av filialene til Administración de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). Det er viktig å merke seg at du må ha et MVA-nummer i Spania før du kan starte virksomheten din der. Uten dette kan det pålegges store økonomiske straffer for selskapet ditt. I tillegg kan forsinket betaling av merverdiavgift bli ansett som skattesvindel av de spanske myndighetene, noe som kan føre til en straffesak mot selskapet ditt.
Er du ikke kjent med skattelovgivningen i Spania, er det lurt å benytte seg av tjenestene til en skatterepresentant. Eurofiscalis har et kontor i Spania og kan bistå selskapet ditt med alle nødvendige formaliteter. En skatteadvokat vil sørge for at skatteoppgjørene dine er sikre, og at du unngår bøter og renter for utilsiktede skattefeil. Klikk her for å finne ut hvordan en skatteadvokat kan gjøre det lettere å drive forretninger i Spania.
Hvor lang tid tar det å få et MVA-nummer?
I Spania er MVA-nummeret kjent som NIF-nummeret (Número de Identificación Fiscal). Det består av 11 tegn: prefikset «ES» etterfulgt av 9 sifre, der den første og den siste kan være bokstaver.
Vår erfaring viser at det vanligvis tar mellom 30 og 45 dager å få et MVA-nummer i Spania. Derfor er det lurt å starte registreringsprosessen i god tid på forhånd.
Det er også viktig å merke seg at land som Andorra, Kanariøyene, Ceuta, Mellila og Balearene, selv om de tilhører Spania, har egne skatteregler. Dette kan komplisere prosessen ytterligere, spesielt hvis du sender varer til disse områdene.
MVA refusjon og betaling av MVA i Spania
MVA-meldinger i Spania skal alltid sendes inn kvartalsvis (MOD303). Fristen for innsending er den 20. dagen i måneden etter oppgjørsperioden. For eksempel skal erklæringen for 1. kvartal sendes inn innen 20. april. Samme frist gjelder for betaling av merverdiavgiften. Unntaket er for deklarasjonen for 4. kvartal, der fristen for både betaling av merverdiavgift og innsending av deklarasjonen er den 30. januar.
I tillegg må hver skattyter som overfører varer mellom Spania og et annet EU-land, eller som foretar anskaffelser eller leveranser av varer innen fellesskapet, sende inn en EU-erklæring (MOD349 – tilsvarende polsk moms-EU).
Dette er ikke slutten på forpliktelsene, da det etter regnskapsårets slutt må leveres årlige summariske erklæringer (MOD390) innen 31. januar.
Månedlige MVA-meldinger i Spania
Månedlig MVA-rapportering i Spania er mulig dersom den årlige inntekten til et MVA-registrert selskap i Spania overstiger €6 010 121. Det er også mulig å registrere seg i den såkalte REDEME-ordningen i Spania, forutsatt at visse krav er oppfylt, som for eksempel å føre MVA-registreringsbøker via AEATs elektroniske hovedkvarter (SII).
I tillegg må hver skattyter som overfører varer mellom Spania og et annet EU-land, eller som foretar anskaffelser eller leveranser av varer innen fellesskapet, sende inn en EU-erklæring (MOD349 – tilsvarende polsk moms-EU).
Dette er ikke slutten på forpliktelsene, da det etter regnskapsårets slutt må leveres årlige summariske erklæringer (MOD390) innen 31. januar.
Hvordan betale merverdiavgift i Spania?
I Spania kan merverdiavgift betales på følgende måter:
Overføring fra en spansk bankkonto – til administrasjonskontoen (eller fra en konto tilknyttet en spansk fullmektig).
SEPA-prosedyre – dette alternativet er kun tilgjengelig via en bank godkjent av den spanske skattemyndigheten. Banken må oppfylle visse krav fastsatt av myndighetene.
Direkte overføring fra skattyters konto – dette alternativet ble introdusert i midten av 2023. Før betalingen kan gjennomføres, må skattyter oppgi nødvendige bankdetaljer til skattekontoret, slik at betalingen kan knyttes riktig til den innsendte MVA-meldingen.
Spansk MVA-nummer - avgiftspliktige transaksjoner
Nedenfor er noen av transaksjonene som krever MVA-registrering i Spania:
Import av varer til Spania
Eksport av varer fra Spania
Anskaffelse av varer innenfor fellesskapet (ICA)
Levering av varer innen fellesskapet (ICS)
Lagring av varer i Spania og deretter videresalg
Overføring av varer fra Spania til andre EU-land
Kjøp av varer for videresalg i Spania (lokalt salg)
Overskridelse av INTRASTAT-tersklene – Ankomst: 400 000 EUR; Eksport: 400 000 EUR (korrekte data per 01.01.2024)
Hvis du selger i Spania eller har tenkt til å starte et selskap der, er vi her for deg gjennom hele reisen!
Omvendt avregning – Omvendt avregning i Spania
Omvendt avregning i Spania gjelder både varer og tjenester. Hensikten med omvendt avgiftsplikt, der det er kjøperen av varer eller tjenester som betaler merverdiavgiften, er først og fremst å unngå dobbeltbeskatning og forhindre skattesvindel.
For å kunne bruke omvendt avregning i sin handel, må leverandøren av varene ikke ha et registrert kontor i Spania. Det er heller ikke avgjørende om leverandøren har et aktivt MVA-nummer i Spania. I slike tilfeller er det mottakeren av varene som har ansvaret for å betale merverdiavgiften på leveransen. Det spiller heller ingen rolle om mottakeren har sitt registrerte kontor i Spania. Omvendt avregning vil alltid gjelde så lenge leverandøren ikke er etablert i Spania. Mottakeren må ha et aktivt MVA-nummer i Spania for å kunne gjennomføre transaksjonen med omvendt avregning.
Det finnes imidlertid unntak der omvendt avregning ikke kan benyttes i oppgjør med leverandøren. Kravene og anvendelsen er fastsatt i EU-direktiver, blant annet artikkel 194 og 196 i merverdiavgiftsdirektivet, som tillater bruk av omvendt avgiftsplikt under visse betingelser.
Fakturautstederen for en gitt vare- eller tjenesteleveranse er forpliktet til å inkludere informasjon på fakturaen om det anvendte direktivet (omvendt avgiftsplikt, art. 226.11 a i direktiv 2006/112/EF) og art. 84.2º.a) i lov 37/1992 av 28. desember. MVA skal ikke belastes, og i stedet for «MVA-sats» skal det stå «f.eks.» eller «på» (ikke MVA). Fakturaen skal kun vise netto- og brutto beløp, og disse vil alltid være like.
MVA i Spania – Hva bør inkluderes på fakturaen?
Pass på at du inkluderer alle nødvendige elementer på de spanske salgsfakturaene. Hvis noen av elementene mangler, må du korrigere fakturaen. Dette er viktig, spesielt med tanke på potensielle skatterevisjoner.
Følgende data bør være med på fakturaen:
Selgers data: Navn, adresse, MVA-nummer
Mottakers data: Navn, adresse, MVA-nummer
Fakturanummer
Dato for utstedelse
Leveringsdato for varene
Beskrivelse av leverte varer: Mengde/vekt
Nettobeløp, MVA-beløp, brutto beløp
MVA-sats brukt
Hvis en merverdiavgiftssats på 0 % benyttes, inkluder en merknad om mva-fritak (inkludert direktivnummeret)
Hvis omvendt betalingsplikt benyttes, merk det på fakturaen og henvis til reglene for ikke-avgiftspliktig merverdiavgift (inkludert direktivnummeret)
Valutaen fakturaen er utstedt i: Dersom den ikke er i EUR, må fakturaen vise konverteringskurs til EUR.
MVA refusjon i Spania – Frister og regler
Selskaper som er registrert for merverdiavgift i Spania har rett til å søke om refusjon for betalt merverdiavgift, som kan skyldes lokale kjøp i Spania. Søknad om refusjon kan kun sendes inn som en del av deklarasjonen for 4. kvartal. For å få refusjon må MVA-meldingen inkludere IBAN-nummeret for kontoen hvor refusjonen skal overføres.
Skattekontoret i Spania har 6 måneder på seg til å refundere merverdiavgiften. I tilfeller der refusjonen gjelder et betydelig beløp, eller dersom det er uklarheter som må undersøkes, kan skattekontoret gjennomføre en skatterevisjon før refunderingen finner sted. En slik prosess kan forlenge ventetiden, og det er viktig å merke seg at skattekontoret betaler renter på refusjonsbeløpet dersom avgiften ikke tilbakebetales innen den lovpålagte fristen, selv om det gjennomføres en skatterevisjon.
Det er også mulig å overføre merverdiavgiftsoverskuddet til påfølgende perioder for å dekke fremtidige MVA-forpliktelser, slik som for eksempel i Polen.
Bøter på moms i Spania
Bedrifter med et aktivt MVA-nummer i Spania som ikke overholder sine forpliktelser i henhold til spanske skattelover, kan pådra seg straff. Derfor er det avgjørende å levere erklæringen i tide (innen den 20. dagen i måneden etter kvartalets slutt) og å betale merverdiavgiften. Hvor mye er skattestraffene i Spania?
Hvis et selskap ikke betaler merverdiavgiften i tide, kan det pålegges et gebyr på 5 %, 10 % eller 20 % av den skyldige MVA-summen, avhengig av forsinkelsens lengde.
Hvis virksomheten ikke leverer erklæringen innen fristen, påløper det et overtredelsesgebyr, beregnet som en prosentandel av den skyldige MVA. Hvis merverdiavgiften betales før én måned etter forfallsdatoen, belastes en bot på 1 %, med ytterligere 1 % for hver påfølgende måned inntil 12 måneder. Straffene er 2 % for forsinkelse på 1 til 2 måneder og 3 % for forsinkelse på 2 til 3 måneder. Etter 12 måneder fra fristen påløper det også forsinkelsesrenter, som vanligvis varierer fra 2 % til 5 %.
Straffen for sen registrering for MVA-formål (dvs. når avgiftsøyeblikket allerede har inntruffet) behandles som en del av straffen for sen innlevering av MVA-meldinger og betaling av merverdiavgift.
MVA bøter i Spania? Eurofiscalis Norway er her for å støtte deg!
Eurofiscalis Norway hjelper deg med å avdekke og oppfylle merverdiavgiftsforpliktelser du kanskje ikke er klar over. Vi analyserer situasjonen din grundig og gjennomfører en proaktiv registrering for MVA i Spania, dersom det viser seg at plikten har oppstått.
Etter registreringen tildeles du et spansk MVA-nummer, og vi tar oss av alt som følger – fra utarbeidelse og innlevering av utestående MVA-meldinger til formidling av korrekt betalingsinformasjon. Vi følger opp prosessen i dialog med skattemyndighetene og sørger for at du til enhver tid er oppdatert.
Vi følger saken tett med det spanske skattekontoret og svarer på eventuelle spørsmål fra administrasjonen. Vi holder kunden informert gjennom hele prosessen.
Få et momsnummer i Spania
Utvikler du salget ditt på eksport? Har du nye skatteforpliktelser knyttet til merverdiavgift ved handel innen EU å håndtere i Spania? Vi har løsningen som lar deg vokse uten å gjøre papirarbeidet tyngre.
- Du er ikke kjent med de spanske mva-reglene
- Utfordringene er for store til å gjøre alt internt
- Du må sørge for at du er i samsvar med MVA-reglene i Spania
- Få MVA-registrering i Spania uten å opprette et fast forretningssted
- Sikre MVA-samsvar og behandling av mva-oppgaven
- MVA-eksperter ved din side for å drive vekst på eksportmarkedet
Book et uforpliktende møte med en av våre eksperter og få svar på det du lurer på!
Skaff en mva-representant i Spania
Det er mulig for alle selskaper å gjennomføre transaksjoner i Spania uten å være etablert der. Imidlertid er de underlagt MVA-reglene for «selskaper som ikke er etablert». Hvis et utenlandsk selskap utfører en av de følgende operasjonene, vil det være pålagt å registrere seg for MVA og skaffe et mvanummer i Spania.
- Importere varer til Spania
- Du har varelager i Spania
- Du kjøper og selger varer i Spania
Ønsker du mer informasjon om våre tjenester innen MVA-representasjon i Spania?
Skattemessig fullmakt og representasjon – hvordan fungerer det i praksis?
Ved å benytte deg av et spesialisert byrå for skattemessig representasjon og fullmakt, sikrer du at dine transaksjoner og rapporteringsplikter overholder regelverket.
Her er de fire hovedstegene for å sikre at dine aktiviteter er i tråd med gjeldende skatteregler og krav:
TRINN 1: ANALYSE AV VARE- OG PENGESTRØMMER
Det første trinnet er også det viktigste. Vi kartlegger dine vare- og pengestrømmer for å identifisere dine forpliktelser knyttet til merverdiavgift og Intrastat-rapportering (DEB).
Det er avgjørende å ta hensyn til alle involverte parter, incoterms (leveringsbetingelser), avsender- og mottakerland for varene, samt de finansielle transaksjonene. Alt blir lagt på bordet! Underleverandøren oppfyller sine forpliktelser, inkludert rapportering av sine ansatte som jobber på oppdraget i Norge.
For å unngå problemer og potensielle sanksjoner, er det viktig at din bedrift etablerer solide rutiner for rapportering av all relevant informasjon om ansatte, inkludert de som er ansatt hos utenlandske arbeidsgivere. Dette innebærer å sikre at lønn og ytelser rapporteres korrekt, samt å beregne og betale nødvendige skatter og arbeidsgiveravgifter på riktig måte.
Dersom du er usikker på hvordan du skal håndtere A-meldingen eller andre skatteforpliktelser, kan vi bistå deg. Vi hjelper deg med å unngå feil og sørger for at din bedrift overholder alle krav knyttet til skatt og arbeidsgiveravgift i Norge.
TRINN 2: MVA-REGISTRERING
Trenger du å registrere deg for merverdiavgift (MVA)? Vi tar hånd om hele prosessen for deg – fra registreringssøknaden og oversettelse av nødvendige dokumenter til dialogen med lokale skattemyndigheter.
Kostnader og behandlingstid varierer fra land til land. Vi hjelper deg med å få et MVA-nummer i ett av EUs 27 medlemsland, samt i Storbritannia, Sveits og Norge.
TRINN 3: MVA- OG EMEBI-ERKLÆRINGER
Vårt team tar seg av innleveringen av dine MVA- og EMEBI-rapporter. Avhengig av dine skattemessige forpliktelser og rapporteringsintervall, vil våre regnskapsmedarbeidere – som er spesialister på intra-EU-handel og internasjonale transaksjoner – sørge for at rapportene dine blir levert korrekt og innen frist.
Rapportene dine blir håndtert av lokale regnskapsførere, skatterådgivere eller statsautoriserte revisorer. Din personlige kontaktperson koordinerer hele prosessen, slik at du kun trenger å forholde deg til én person for all rapportering.
TRINN 4: REGELVERKSHJELP
Som skattemessig representant eller fullmektig vil vi være bindeleddet mellom din virksomhet og de lokale myndighetene.
Vi tilbyr løpende overvåking av regelverk og støtte som en del av vår tjeneste. Du får tilgang til din dedikerte kontaktperson, vårt nyhetsbrev og vår Academy. MVA vil ikke lenger være et mysterium for deg og ditt team!
Hvorfor utnevne Eurofiscalis som din mva-representant?
Eurofiscalis er en internasjonal aktør som spesialiserer seg på mva‑representasjon. Lokale, flerspråklige skatteeksperter (revisorer, regnskapsførere og advokater) tar seg av dine lokale skatteforpliktelser på vegne av din virksomhet. Lover og regler for merverdiavgifter i Europa kan ha stor innvirkning på virksomhetens utvikling på den internasjonale arenaen, og det er derfor vi etablerer langsiktige tillitsforhold.
Analyse av vareflyt og samsvar med regler for merverdiavgifter, MVA-meldinger, fakturering og toll
Utarbeidelse og innsending av registreringsskjema
Anskaffelse av EORI-nummer og eller MVA-nummer
Forenklet kunde/ leverandørregnskap (FEC)
Innsending av MVA-meldinger
Enkelt kontaktpunkt mellom deg og de lokale skattemyndighetene
Ta kontakt med vårt byrå for å håndtere dine MVA-forpliktelser i Spania.
Bruk vår tjeneste og outsourc håndteringen av dine spanske MVA-meldinger.
- Konsulentasjonen er gratis og uforpliktende