Amazon MVA-nummer
Hvis du leser dette, er det sannsynlig at Amazon har bedt deg om et MVA-nummer for å bruke deres lagringstjenester i et EU-land. For å dra full nytte av FBA-programmet og lagre produkter i flere europeiske land, er MVA-registrering i hvert land et krav. I denne artikkelen vil vi forklare når og hvorfor du trenger et MVA-nummer i andre EU-land, og hvordan du bruker det til å deklarere MVA på dine Amazon-salg. I tillegg, hvis du er et svensk selskap, kan du enten søke om MVA-registrering selv eller jobbe med en skatterepresentant for å få dine MVA-nummer.
- Publisert:
- Tid å lese: 5 min
Få et MVA-nummer for Amazon
Registrer deg for MVA for å bruke Amazons lager i EU
Hvis du er en Amazon-selger basert i Sverige, bruker du kanskje allerede din selgerkonto til å selge produkter i for eksempel Tyskland og Spania. For å utvide til disse markedene har du sannsynligvis aktivert disse landene i Amazon Seller Back Office og gitt bevis på registrering gjennom OSS (One-Stop Shop). På dette stadiet har du ingen ytterligere skatteforpliktelser i Tyskland eller Spania.
Imidlertid endres dine forpliktelser når du bestemmer deg for å bruke Amazons lager under Pan-EU-programmet. Når du melder deg på, vil Amazon kreve at du får et intra-community MVA-nummer for hvert land der du planlegger å lagre dine produkter. For eksempel, hvis du har et MVA-nummer i Sverige og du i tillegg vil lagre varene dine i andre Amazon-lagere, vil du i tillegg til ditt svenske MVA-nummer også trenge:
- Et DE MVA-nummer for å lagre produkter i Tyskland,
- Et ES MVA-nummer for å lagre produkter i Spania,
- Og et MVA-nummer for hvert annet land der Amazon lagrer varene dine.
Dette er et obligatorisk intra-community MVA-krav: ethvert selskap som lagrer varer i et EU-land må ha et intra-community MVA-nummer i det landet. Når du bruker Amazons lagertjenester, er du underlagt denne forpliktelsen, ettersom du forblir eier av dine produkter mens Amazon lagrer og sender dem til dine kunder.
MVA-registreringsprosess for land med Amazon-lager
For å lagre produktene dine i land som Tyskland og Spania, må du søke om MVA-registrering i hvert land og gi Amazon de MVA-numrene du mottar. Selv om det er mulig å bruke en MVA-representant i Sverige for denne prosessen, er det ikke påkrevd for selskaper basert i EU eller i Norge. Som en svensk nettforhandler kan du håndtere prosessen selv:
- Søknaden om MVA-registrering sendes inn elektronisk via det aktuelle landets skatteadministrasjons nettside.
- Selv om prosessen kan variere fra land til land, vil du vanligvis måtte levere: en kopi av den juridiske representantens ID, selskapets vedtekter (oversettelse kan være nødvendig), en firmaattest, et MVA-sertifikat fra Sverige, og selskapets bankdetaljer.
- Du kan forvente å motta ditt MVA-nummer innen 4 til 6 uker.
- Når du har mottatt det, må du gi ditt MVA-nummer til Amazon.
Innsending av ditt MVA-nummer til Amazon
Etter å ha mottatt dine MVA-nummere, kan du legge dem inn én etter én i Amazon Seller Back Office. For å gjøre dette, gå til «Registrering»-siden på Amazon Seller Central og klikk på «Legg til et MVA-nummer.»
Husk at du må oppgi et MVA-nummer for hvert land der du lagrer produkter ved hjelp av Amazons lager.
Skatteforpliktelser for Pan-Europeisk Amazon FBA
Nå som du har MVA-nummere i tre land— Sverige (SE), Tyskland (DE), og Spania (ES)—er du ansvarlig for å oppfylle skatteforpliktelsene i hvert av disse landene. Dette betyr at avhengig av hvor ordrene dine blir oppfylt, vil Amazon bruke ditt SE-, DE- eller ES-MVA-nummer, og du må levere regelmessige MVA-oppgaver i hvert respektive land.
Men hvordan påvirker dette dine deklarasjoner via OSS (One-Stop Shop)? Hvilke transaksjoner skal rapporteres i Sverige, Tyskland og Spania? Med andre ord, når skal du bruke ditt Amazon MVA-nummer i EU, og når skal du bruke ditt SE MVA-nummer?
I denne artikkelen vil vi klargjøre hvordan og når du skal bruke hvert MVA-nummer på tvers av dine EU-operasjoner.
Bruk av ditt SE MVA-nummer i Pan-EU-rammeverket
Ditt SE MVA-nummer fortsetter å bli brukt for følgende typer ordre:
- Lokale salg innen Sverige: ordre som sendes og leveres innen Sverige.
- Intra-community B2B-leveranser sendt fra Sverige: ordre levert til bedrifter i andre EU-land (f.eks. Sverige til Italia).
- Eksport fra Sverige (f.eks. Sverige til Sveits).
- B2C-fjernsalgsordrer deklarert via OSS i Sverige.
Når du selger gjennom Amazons Pan-EU-program, er en viktig endring at grensen på €10,000 for B2C-fjernsalgsordrer fjernes. Når du begynner å oppfylle ordre fra flere lager i EU, må du anvende MVA-satsen i kundens land og deklarere den gjennom OSS fra første euro.
I tillegg vil du fortsette å bruke ditt SE MVA-nummer og deklarere via OSS alle B2C-fjernsalgsordrer gjort innen EU, selv de som sendes fra Amazons lager i Tyskland og Spania. Dette gjelder:
- B2C-ordrer sendt fra Sverige til kunder i et annet EU-medlemsland (f.eks. Sverige til Italia).
- B2C-ordrer sendt fra Amazons EU-lager til kunder i et annet EU-land (f.eks. Tyskland til Polen).
- B2C-ordrer sendt fra Amazons EU-lager til kunder i Sverige (f.eks. Spania til Sverige).
MVA-behandlingen er den samme i alle disse tilfellene: Du bruker ditt SE MVA-nummer. Fakturaen inkluderer MVA-satsen i kundens land fra første ordre. MVA deklareres og betales gjennom OSS kvartalsvis.
Ta en uforpliktende prat med en av våre eksperter!
Rapportering av MVA på Amazon-salg
MVA-behandlingen for ordrer oppfylt fra Amazon-lager i andre land (som Tyskland eller Spania) følger samme logikk som for ordrer sendt fra Sverige:
Lokale salg: MVA-satsen i landet der Amazon-lageret er lokalisert (f.eks. DE eller ES) gjelder, og den innkrevd MVA må betales gjennom den tyske eller spanske MVA-oppgaven.
Merk: for lokale B2B-salg I visse land som Spania og Italia, anvendes ikke MVA på lokale salg til bedrifter (ES eller IT). For lokale B2B-salg i Spania utstedes fakturaer uten MVA, og dine kunder er ansvarlige for å rapportere MVA (omvendt avgiftsplikt). Du må imidlertid fortsatt rapportere dette som en transaksjon på din spanske MVA-oppgave.
Intra-community B2B-leveranser: Fakturaer utstedes uten MVA, men med spesifikke faktura krav, og transaksjonen anses som ikke MVA-pliktig for deg, men for kjøper (omvendt avgiftsplikt). Du må deklarere disse leveransene på MVA-oppgaven i avgangslandet (DE eller ES). I tillegg må du sende inn en EU-salgsrapport og, hvis påkrevd, levere en Intrastat-forsendelsesrapport.
Eksport: Fakturaer utstedes uten MVA og skal deklareres på MVA-oppgaven i avgangslandet (DE eller ES). En eksportdeklarasjon (DAU eksport) må også sendes inn til tyske eller spanske tollmyndigheter.
Husk, for å administrere dine MVA-forpliktelser i landene der ditt Amazon-lager er lokalisert, kan du enten utnevne en MVA-representant eller håndtere prosessen selv hvis du er basert i et EU-land som Sverige.
Hvilket MVA-nummer skal jeg bruke for varelageroverføringer?
Med “Fulfilment by Amazon” (FBA) blir produktene dine distribuert til ulike lagre basert på ordrevolumer. Som et resultat skjer det varelageroverføringer mellom dine Amazon-lagre i Sverige, Tyskland og Spania.
For hver varelageroverføring må du deklarere forsendelsen av produktene dine fra avgangslandet (lagerutgang) og mottaket i destinasjonslandet (lagerinngang).
For eksempel, når du overfører varelager mellom Sverige og Tyskland:
- Bruk ditt SE MVA-nummer for å deklarere forsendelsen av produktene dine og lever en EMEBI-forsendelsesrapport hvis aktuelt.
- Bruk ditt DE MVA-nummer for å deklarere mottaket av produktene dine i Tysklands lokale MVA-oppgave (selvberegning av MVA) og lever en Intrastat-rapport for innføringen av varene hvis påkrevd.
For varelageroverføringer mellom Tyskland og Spania, deklarer forsendelsen i Tyskland med ditt DE MVA-nummer og mottaket i Spania med ditt ES MVA-nummer på samme måte.
- Rådgiving : Gratis 15 minutters uforpliktende samtale