Hva er dropshipping?
Å holde tritt med MVA-regler og krav på tvers av flere land kan være en komplisert og tidkrevende prosess for dropshipping-bedrifter. Feil kan koste deg dyrt, både i form av bøter og unødvendige gebyrer, og det kan skade din bedrifts vekst og omdømme. Det er her Eurofiscalis kan hjelpe deg.
Her vil vi forklare hvordan dropshipping fungerer, hvilke MVA-utfordringer du kan møte, og hvordan riktig MVA-assistanse kan hjelpe deg med å drive virksomheten både smidig og lovlig.
- Publisert:
- Tid å lese: 5 min
Innholdsfortegnelse
Hva er dropshipping?
Dropshipping har blitt en av de mest populære forretningsmodellene for entreprenører som ønsker å drive netthandel uten å måtte håndtere lager og logistikk. Kort forklart fungerer dropshipping ved at du som selger, selger produkter i din nettbutikk, men det er leverandøren som står for lagring og utsendelse av varene direkte til kunden.
Særlig internasjonal dropshipping gir muligheter til å selge på tvers av landegrenser og nå et bredt marked uten å ha fysisk tilstedeværelse i hvert enkelt land. Dette kan høres ut som en enkel måte å starte egen virksomhet på, men når du driver internasjonalt, oppstår det raskt et komplekst landskap av skatter og avgifter – spesielt når det gjelder merverdiavgift (MVA).
Å forstå hvordan MVA-regler fungerer i ulike land er avgjørende for å unngå bøter og sikre at din dropshipping-virksomhet er i samsvar med loven. MVA kan være forvirrende, spesielt for de som opererer på tvers av grenser. Derfor er det mange som søker profesjonell bistand for å sikre korrekt MVA-håndtering og rapportering.
Hvordan fungerer dropshipping internasjonalt?
Dropshipping er en unik forretningsmodell som gjør det mulig for bedriftseiere å selge produkter uten å ha fysisk lager. Som dropshipper mottar du en ordre fra en kunde via nettbutikken din, men det er leverandøren som sender varen direkte til kunden. Dette gjør at du kan fokusere på markedsføring, salg, og kundeservice uten å måtte tenke på lagerstyring og logistikk.
Når det gjelder internasjonal dropshipping, blir det mer komplisert på grunn av regler knyttet til toll, skatt og, ikke minst, MVA. I internasjonale transaksjoner er det vanlig at produktene sendes fra leverandører i ett land til kunder i et annet land, ofte uten at du som selger noen gang håndterer produktet fysisk.
Internasjonal dropshipping innebærer at du kan selge til kunder over hele verden, men dette betyr også at du må forholde deg til forskjellige lands MVA-regler. EU har egne MVA-regler for e-handel som kan være vanskelig å navigere. Dette gjelder spesielt for bedrifter som har kunder i flere forskjellige EU-land.
Når du driver internasjonal dropshipping, må du også vurdere hvor varen blir sendt fra, og hvor den blir levert. Dette kan ha innvirkning på hvem som er ansvarlig for å betale MVA og hvilke satser som gjelder. Noen ganger er det din kunde som håndterer MVA, mens andre ganger kan det være selgeren (altså deg). Å forstå disse reglene er avgjørende for å unngå problemer med lokale skattemyndigheter.
Alt dette kan bli komplisert, særlig for nye dropshippere. Å navigere MVA-regler for internasjonal handel kan være tidkrevende og forvirrende, men med riktig veiledning og profesjonell hjelp kan du sikre at din bedrift følger alle relevante lover og regler.
Ta en uforpliktende prat med en av våre eksperter!
MVA-kompleksitet ved dropshipping
MVA er en viktig avgift som pålegges salg av varer og tjenester i de fleste land. For dropshippere som opererer internasjonalt, er det avgjørende å forstå hvordan MVA fungerer for å sikre at din virksomhet overholder lover og regler i de ulike landene du selger til. Dessverre kan MVA-regler være noe komplisert, og variere fra land til land – spesielt når salg og frakt går på tvers av landegrenser.
Når må du registrere deg for MVA i andre land?
Hovedregelen er at du må betale MVA i det landet hvor varen blir konsumert – altså der kunden din befinner seg. Dette betyr at hvis du selger til kunder i et annet land, må du ofte registrere deg for MVA i det landet, avhengig av verdien på salgene dine. For eksempel har EU-området egne terskelverdier som avgjør når du må MVA-registrere deg i hvert enkelt land.
Noen land har også spesifikke regler som påvirker hvordan MVA skal håndteres. I EU har e-handel gjennomgått store endringer med innføringen av Import One-Stop-Shop (IOSS)-ordningen, som lar e-handelsbedrifter registrere seg for MVA på ett sted i EU, men rapportere og betale for salg i alle EU-land.
Hvis du har varene dine på lager i Norge og planlegger å selge til kunder i EU, må du ta stilling til hvilket EU-land du ønsker å importere varene til. Det kan være lurt å registrere seg for MVA i ett spesifikt EU-land og importere varene dit, slik at de blir tollklarert og får betalt MVA ved ankomst til dette landet. Derfra kan du sende varene videre til kundene dine i andre EU-land, uten å måtte håndtere separate importprosedyrer for hver enkelt forsendelse. Ved å samle importen til ett land, forenkler du logistikk og MVA-rapportering, og kan dra nytte av IOSS (Import-One-Stop-Shop)-ordningen for å rapportere MVA for salg i flere EU-land.
Ulike MVA-satser og hvordan de påvirker dropshipping
En annen utfordring er at MVA-satsene varierer fra land til land. Mens noen land har en standard MVA-sats på rundt 20%, kan andre ha lavere eller høyere satser. Dette betyr at du må holde styr på hvilken MVA-sats som gjelder for hvert enkelt marked du selger til, noe som kan være krevende hvis du opererer i flere land.
Vil du ha en oversikt over MVA-satsene i EU-land i 2025? Det har vi her!
Hvis du selger til flere land, er det viktig å forstå forskjellen mellom brutto- og netto-priser, og hvordan MVA påvirker prisingen din. Selger du til B2B-kunder, kan det også oppstå spesielle regler, hvor MVA kan håndteres annerledes enn ved B2C-salg.
B2B vs. B2C MVA-behandling i dropshipping
MVA-håndtering varierer også avhengig av om du selger til bedrifter (B2B) eller forbrukere (B2C). I B2B-transaksjoner er det ofte mulig å benytte seg av en omvendt avgiftsplikt (reverse charge), der kjøperen står ansvarlig for å betale MVA i sitt eget land. Dette kan i mange tilfeller forenkle MVA-håndteringen for deg som selger.
Ved B2C-salg er det imidlertid som regel du som selger som er ansvarlig for å oppkreve og betale MVA. Dette gjør det spesielt viktig å holde oversikt over hvilke land du må være MVA-registrert i, og hvordan du korrekt rapporterer og betaler avgiftene.
Toll regler og prosedyrer
Innenfor EU’s tollunion er det ingen tollavgifter på varer som sirkulerer mellom medlemslandene. Dette er en enorm fordel for norske nettbutikker som handler med EU-land, da det gir enklere tilgang til et stort marked. Forståelsen av tollunionens regler er avgjørende for effektiv og problemfri handel.
EU’s elektroniske tollsystemer, som TARIC og EORI, er utviklet for å effektivisere prosessen. Ved å integrere disse systemene kan nettbutikker forenkle deklarasjonen og MVA-håndteringen, noe som gir en mer strømlinjeformet og effektiv drift.
EU’s handelsavtaler med andre land kan påvirke tollsatser og handelsvilkår. Norske nettbutikker bør holde seg oppdatert på disse avtalene for å utnytte eventuelle fordeler og forenkle internasjonal handel. Tollregelverket endres ofte, og det er avgjørende for norske nettbutikker å holde seg oppdatert for å sikre etterlevelse av gjeldende lover og forskrifter. Dette hjelper ikke bare med å unngå straffer og bøter, men også å opprettholde et godt omdømme.
Norske nettbutikker som handler med land utenfor EU, må nøye vurdere de spesifikke import- og eksportreglene for hvert enkelt land. Dette inkluderer å forstå varierte tollsatser og avgifter, samt å være oppmerksom på eventuelle handelsrestriksjoner eller spesifikke krav til bestemte typer varer.
For norske nettbutikker er det avgjørende å forstå hvordan MVA skal beregnes, rapporteres og betales ved handel innen EU. Korrekt tollrapportering sikrer etterlevelse av regelverket og reduserer risikoen for økonomiske feil.
Riktig valg av logistikk- og fraktpartnere som kjenner det europeiske tollsystemet, kan være avgjørende for suksess i grenseoverskridende e-handel. For norske nettbutikker er det essensielt å velge partnere som sikrer effektiv og kostnadseffektiv levering av varer.
Ved å fokusere på disse aspektene, kan norske nettbutikker navigere mer effektivt i det komplekse landskapet av europeisk netthandel, og dermed sikre bedre vekst og lønnsomhet i et stadig mer konkurransepreget marked.
MVA-regler for nettbutikk i EU
For norske nettbutikker som utvider sin virksomhet til det europeiske markedet, er forståelse av MVA-reglene i EU avgjørende. MVA, eller merverdiavgift, er en variabel som direkte påvirker prissetting og regnskap. Her er en gjennomgang av de viktigste aspektene:
Forskjellige MVA-satser i EU
Det første norske nettbutikkeiere må merke seg er at MVA-satsene varierer mellom EU-land. Fra standardrater til reduserte satser for visse produkttyper, må du tilpasse MVA-beregningen etter det spesifikke landets satser. Dette betyr at en enhetlig tilnærming ikke vil fungere, og individuell tilpasning er nødvendig for hvert marked.
Ikke glem at vi har oversikten over MVA-satsene i EU for 2025 her!
MVA-registrering for fjernsalg
EU innførte nye regler i 2021 som forenkler MVA-behandlingen for fjernsalg. Tidligere hadde hvert land sin egen salgsgrense som bestemte når en utenlandsk selger måtte registrere seg for MVA. Nå er det en felles EU-grense som gjelder. Norske nettbutikker må derfor være oppmerksomme på denne grensen, og registrere seg for MVA i EU når de overskrider den.
One-Stop-Shop (OSS)
OSS er en ordning som tillater norske nettbutikker å håndtere MVA for alle EU-salg via én enkelt plattform. Dette systemet forenkler prosessen betydelig, da det eliminerer behovet for å registrere seg i hvert enkelt EU-land. Ved å bruke OSS, kan du deklarere og betale MVA for alle EU-salg gjennom én portal, noe som sparer tid og reduserer byråkratiske hindringer.
For norske e-handelsbedrifter er det essensielt å forstå og implementere disse MVA-reglene for å sikre smidig drift og overholdelse av lovgivningen i EU. Dette er ikke bare viktig for juridisk overholdelse, men også for å bygge tillit hos kunder ved å vise at bedriften opererer ansvarlig og i henhold til lokale skattelover.
MVA-beregning for norske nettbutikker i EU
Når norske nettbutikker selger til kunder i EU, er korrekt MVA-beregning avgjørende. MVA legges til salgsprisen av varer og tjenester og varierer mellom EU-land. For å beregne MVA, må du først kjenne til den aktuelle MVA-satsen i kundens land. Denne satsen legges til nettoprisen av produktet eller tjenesten for å finne den totale salgsprisen.
Eksempel
Hvis nettoprisen på et produkt er 100 EUR og MVA-satsen i kundens land er 20%, blir den totale prisen 120 EUR (100 EUR + 20% av 100 EUR).
Det er også viktig å merke seg at MVA kan gjelde for fraktkostnader, avhengig av landets regelverk.
For norske e-handelsaktører som opererer i EU, er det viktig å ha et system på plass for å håndtere disse beregningene nøyaktig og effektivt. Dette sikrer etterlevelse av skatteregler og bidrar til en positiv kundeopplevelse ved å unngå feil i prissetting.
MVA-rapportering og betaling for norske nettbutikker i EU
Effektiv MVA-rapportering og betaling er kritisk for norske nettbutikker som opererer i EU. Når du har beregnet MVA for salg til EU-kunder, er neste skritt å rapportere og betale denne MVAen til de relevante skattemyndighetene. Rapporterings- og betalingsprosedyrene varierer mellom EU-land, men generelt må MVA rapporteres periodisk – vanligvis kvartalsvis eller årlig.
Med EU’s One-Stop-Shop (OSS) system, kan norske selgere rapportere og betale MVA for alle EU-salg gjennom én sentralisert portal. Dette forenkler prosessen betraktelig ved å eliminere behovet for å registrere seg i hvert enkelt EU-land hvor de har kunder.
Det er viktig å holde oversikt over alle salg og MVA-innbetalinger for å sikre at all rapportering er nøyaktig og rettidig. Ukorrekt MVA-håndtering kan føre til bøter og juridiske komplikasjoner. For norske e-handelsforetak er det derfor avgjørende å ha gode systemer og rutiner for MVA-rapportering og -betaling.
Eurofiscalis som din partner for MVA-assistanse
Vi er spesialister på internasjonal MVA-håndtering og tilbyr skreddersydde løsninger for bedrifter som driver med e-handel og dropshipping. Med mange års erfaring og ekspertkunnskap på MVA-lovgivning i Europa og andre regioner, er vi din ideelle partner for å sikre at virksomheten din er MVA-kompatibel, uansett hvor du selger.
Hvordan vi kan hjelpe deg:
MVA-registrering i alle EU–land: Vi hjelper deg med å forstå når og hvor du må være MVA-registrert, og vi håndterer hele registreringsprosessen for deg i alle relevante land. Dette frigjør tid for deg til å fokusere på veksten av din dropshipping-virksomhet.
Rapportering og innlevering av MVA-meldinger: Vårt team sørger for at du overholder alle frister og krav til innlevering av MVA-meldinger, slik at du unngår straffer og bøter. Vi holder styr på rapporteringskravene i hvert enkelt land, og sikrer at all MVA innrapporteres korrekt.
Veiledning for One-Stop-Shop (OSS)-ordningen: Hvis du opererer innenfor EU, kan OSS-ordningen være en stor fordel. Vi hjelper deg med å dra nytte av dette systemet, slik at du kun trenger én enkelt MVA-registrering for å dekke alle dine salg i EU.
Rådgivning om fakturering og dokumentasjon: Vi gir deg råd om hvordan du kan fakturere korrekt og sikre at du følger de ulike landenes regler for hva som skal stå på fakturaene dine. Dette inkluderer også håndtering av omvendt avgiftsplikt (reverse charge) ved B2B-salg.
Hvorfor velge Eurofiscalis?
- Ekspertkunnskap om MVA for e-handel: Vår spesialkompetanse gjør oss i stand til å tilby rådgivning og tjenester som er tilpasset dropshipping-modellen.
- Fleksible tjenester: Vi tilbyr løsninger som passer både små og store dropshipping-bedrifter, enten du selger til ett land eller mange.
- Enkel kommunikasjon: Med vårt dedikerte team og flerspråklige rådgivere, er det enkelt å få svar på dine spørsmål – vi er her for å hjelpe deg i hver fase av MVA-prosessen.
FAQ - Dropshipping
For mange dropshippere er MVA et komplekst tema, og det er naturlig å ha en rekke spørsmål om hvordan du håndterer det på riktig måte. Her er noen av de mest stilte spørsmålene vi får fra dropshipping-bedrifter som selger internasjonalt, samt våre svar på dem:
Du må registrere deg for MVA i et annet land dersom du selger produkter til kunder i det landet og dine totale salg overstiger de terskelverdiene som gjelder i det landet. I EU kan du benytte deg av One-Stop-Shop (OSS)-ordningen, som gjør det enklere å rapportere MVA for alle EU-land, men du må fortsatt holde styr på salgsvolumene dine for å vite når du er MVA-pliktig.
OSS er en forenklet ordning for rapportering av MVA innen EU for e-handelsbedrifter. Den lar deg registrere deg for MVA i ett land og rapportere MVA for salg til andre EU-land uten å måtte registrere deg i hvert enkelt land. Dette sparer tid og reduserer administrasjonsbyrden, men det er viktig å sørge for at all informasjon er korrekt når du rapporterer gjennom OSS.
Når du selger til forbrukere (B2C), er du som selger ansvarlig for å oppkreve MVA fra kunden og betale det til skattemyndighetene i kundens land. Ved B2B-salg kan det imidlertid være en omvendt avgiftsplikt (reverse charge), der kunden står ansvarlig for å rapportere og betale MVA. Dette gjør det enklere for deg, men krever at du har korrekt dokumentasjon og fakturering på plass.
Hvis du ikke registrerer deg for MVA der du er pliktig, kan du risikere å få bøter og pålegg fra skattemyndighetene i det aktuelle landet. I tillegg kan du bli pålagt å betale MVA retroaktivt, noe som kan påføre store ekstra kostnader. Det er derfor viktig å sørge for at du følger gjeldende regler fra starten av.
For salg til land utenfor EU er det vanlig at produktene sendes uten MVA, da dette regnes som eksport. Kunden kan imidlertid bli pålagt å betale importavgifter og MVA når varene ankommer deres land. Du bør derfor gjøre kundene dine oppmerksom på eventuelle ekstra kostnader ved internasjonale kjøp, og samtidig holde oversikt over regelverket for eksport til forskjellige land.
Eurofiscalis tilbyr full assistanse med MVA-registrering i alle land du trenger det. Vi hjelper deg med å navigere de ulike reglene, håndtere all nødvendig dokumentasjon, og sørger for at du følger de lokale kravene for MVA. I tillegg kan vi tilby kontinuerlig støtte for MVA-rapportering og compliance, slik at du kan fokusere på å utvikle din dropshipping-virksomhet.
Den vanligste feilen er å ikke forstå når og hvor du er pliktig til å registrere deg for MVA, noe som fører til at bedrifter ofte ikke registrerer seg i tide. Dette kan medføre bøter og forsinkelser, samt problemer med skattemyndighetene. En annen vanlig feil er feilaktig fakturering, spesielt når det gjelder B2B-transaksjoner med omvendt avgiftsplikt.
- Rådgiving : Gratis 15 minutters uforpliktende samtale