Hva er et MVA-nummer?
Et mva–nummer er et unikt identifikasjonsnummer som tildeles virksomheter i Norge som er mva pliktig for å identifisere dem som registrerte momsbetalere. Mva-nummeret brukes til å spore og rapportere mva-betalinger utført av et selskap. Alle selskaper er pålagt å registrere seg for merverdiavgift i Norge dersom de oppfyller visse kriterier.
- Publisert :
- Tid å lese : 2 min
Hva er et moms-nummer og hvordan tildeles det?
I Norge tildeles MVA-nummer av Skatteetaten. For å få det må en virksomhet registrere seg for merverdiavgift hos Skatteetaten. Denne prosessen innebærer å logge se og gi visse opplysninger om virksomheten, inkludert navn, adresse, forretningsaktiviteter og økonomiske detaljer. Strukturen til et norsk moms-nummer er som følger:
- De to første tallene representerer landskoden for Norge, som er «NO» disse brukes når selskapet skal operere i utlandet. Dette brukes hovedsaklig utenfor Norge, og man er ikke pliktig å bruke det.
- De neste ni sifrene er virksomhetens organisasjonsnummer, som er et unikt identifikasjonsnummer tildelt virksomheten av Foretaksregisteret (Enhetsregisteret).
- De siste tre bokstavene som er MVA er et kjennetegn på at selskapet er MVA registrert.
Et MVA-nummer kan se omtrent slik ut: NO123 456 789 MVA. I dette eksemplet er «NO» landskoden, «123 456 789» er organisasjonsnummeret, og «MVA» står for «merverdiavgift», som er en betegnelsen for moms. Det er viktig å merke seg at et moms-nummer ikke er det samme som et firmaregistreringsnummer. Et organisasjonsnummer tildeles også av Foretaksregisteret, men det brukes til ulike formål, for eksempel skatteregistrering eller å få næringsbevilling.
Når må en virksomhet registrere seg for MVA?
Virksomheter som må registreres for merverdiavgift, må gjøre dette innen tre måneder fra datoen de første gang overskred terskelen for obligatorisk momsregistrering. De må også kreve merverdiavgift på sine avgiftspliktige leveranser fra den datoen de først overskred terskelen. Kravene er som følger,
- Virksomheten må oppfylle visse kriterier, som å ha årlige avgiftspliktige leveranser som overstiger 50 000 norske kroner og utføre visse typer aktiviteter, som å yte tjenester eller selge varer i Norge.
- Virksomheten må fylle ut et søknadsskjema i mvaportalen og gi visse opplysninger om virksomheten, inkludert navn, adresse, vedlegge dokumentasjon forretningsvirksomhet og økonomiske detaljer. Søknaden skjer online
- Virksomheten må registreres for merverdiavgift innen tre måneder fra den første overskridelsen av terskelen.
Når man er mva registrert, er kravene:
- Virksomheten må kreve merverdiavgift på sine avgiftspliktige leveranser fra den datoen de først overskred terskelen for obligatorisk momsregistrering.
- Faktura eller kvittering må nevne mva nummer
- Faktura eller kvittering må opplyse om mva beløp per tariff
- Mva beløp må nevnes i NOK selvom faktura beløp er i en annen valuta
- Levering mva melding iht rapporteringsfristen satt av skattemyndigher
Oppsummert er et mva-nummer et unikt identifikasjonsnummer som tildeles virksomheter i Norge for å identifisere dem som registrerte MVA-betalere. Den består av landskoden «NO», bedriftens organisasjonsnummer og et kontrollsiffer. Å skaffe mva–nummer innebærer å registrere seg for mva hos Skatteetaten og gi visse opplysninger om virksomheten. Og selskapene som oppfyller de nevnte kriteriene må registreres for merverdiavgift i Norge. Når du er mva registrert har du også krav på fradrag for betalte mva.
Syntes du dette høres komplisert ut? Hos Eurofiscallis er vi spesialister på indirekte skatt. Hvis du ønsker det, kan du kontakte oss for å gjøre en avtale om levering og håndtering av din indirekte skatt. Kontakt oss via vår nettside.
Sjekk om ditt MVA-nummer er gyldig
Vil du vite hvordan du sjekker om MVA-nummer ditt er gyldig i EU? Da har du kommet på rett sted! Vi tilbyr deg et raskt og enkelt verifiseringsverktøy for å validere et mva-nummer i en av de 27 EU-medlemsstatene og i Nord-Irland. Vi informerer deg også om hva man bør gjøre vis nummeret er ugyldig.
For å bekrefte gyldigheten av MVA-nummeret til en kunde eller leverandør, kan ingenting være enklere: velg landet der det er registrert og skriv inn MVA-nummeret som skal valideres.
Validation du numéro de TVA par le VIES :
Etat membre :
Numéro de TVA :
Nom de l'entreprise :
Adresse :
- Søket ditt bekrefter gyldigheten av MVA-nummeret: lagre resultatet av søket ditt eller skriv det ut! Det kan hende at du trenger det ved en skatterevisjon.
- Hva skal jeg gjøre vis MVA-nummeret er ugyldig?
Se tabellen vår litt lenger ned på denne siden for å sjekke at strukturen til MVA-nummeret samsvarer med formatet som gjelder i ditt land. Rapporter det deretter til din klient eller en leverandør, et ugyldig resultat betyr ikke nødvendigvis at partneren din er i ond tro. Det skal bemerkes at MVA-registreringssystemene varierer fra land til land: Det er mulig at selskapet har et MVA-nummer i landet sitt, men at det ikke er aktivert for virksomheter innenfor EU, eller ganske enkelt at det ennå ikke er integrert inn i databasene som brukes av VIES-systemet (VAT Information Exchange System). Hvis selskapet bekrefter sin MVA-identifikasjon, men nummeret er ugyldig, må du be om bevis før du fakturerer HT og avgir erklæringene dine (DEB, DES, Intrastats): be dem deretter henvende seg til skattemyndighetene fra landet deres.
Hva brukes VIES-systemet til?
Vårt verifiseringsverktøy for MVA-nummer bruker de samme databasene som VIES-systemet. Hva handler det om ? VIES er en søkemotor satt opp av EU-kommisjonen. Den kontrollerer gyldigheten av MVA-numre i eu ved å trekke fra databasene til de 27 EU-landene og Nord-Irland. Hver medlemsstat lister opp selskapene som er identifisert for merverdiavgift i sitt land, spesielt for handel med varer og tjenester innenfor EU. VIES-verktøyet gjør det mulig å koble sammen disse nasjonale databasene: det er et unikt verktøy som gjør det mulig å verifisere MVA-numre innenfor fellesskapet registrert i 28 land (EU og Nord-Irland).
Hvordan er strukturen til MVA-numre innenfor EU?
Strukturen på MVA-numre i fellesskapet er forskjellig avhengig av land. Før du bruker vårt valideringsverktøy, kan du først sjekke at kundens MVA-nummer samsvarer med formatet som er gjeldende i medlemsstaten som di tilhører.
Struktur for MVA-numre i de 27 medlemslandene
Medlemsland | Landskode | MVA-NUMMER STRUKTUR |
| DE | 9 tall |
Østerikee | AT | Bokstaven U + 8 sifre |
Belgia | BE | Tallet 0 + 9 sifre |
Bulgaria | BG | 9 eller 10 tall |
Kypros | CY | 8 tall + Bokstaven L |
Kroatia | HR | 11 sifre |
Danmark | DK | 8 sifre |
Spania | ES | 9 tegn (1. eller siste tegne kan være en bokstav: format ES X9999999X) |
Estland | EE | 9 sifre |
Finland | FI | 8 sifre |
Frankrike | FR | 2 chiffres (clé informatique) + 9 chiffres (SIREN) |
Hellas | EL | 9 tall |
Ungarn | HU | 8 tall |
Irland | IE | 9 tegn (1. eller siste kan være en bokstav: format ES X9999999X) |
Italie | IT | 11 tall |
Latvia | LV | 11 tall |
Litauen | LT | 9 eller 12 tall |
Luxemburg | LU | 8 tall |
Malta | MT | 8 tall |
Nederland | NL | 11 tall + bokstaven B |
Polen | PL | 10 tall |
Portugal | PT | 9 tall |
Tsjekkia | CZ | 8, 9 eller 10 tall |
Romania | RO | 2 eller 10 tall |
Slovakia | SK | 10 tall |
Slovenia | SI | 8 tall |
Sverige | SE | 12 tall |
Strukturen for MVA-numre i EU for Nord-Irland
En av dine kunder eller leverandører er i Nord-Irland og har gitt deg et MVA-nummer som begynner med «XI»? Merk at til tross for at de har gått ut av EU, er irske selskaper forsatt underlagt MVA-systemet innen EU for varer. Når de handler varer med selskaper etablert i EU, mottar de et spesifikt MVA-nummer for bruk i eu som starter med den nye landskoden «XI» opprettet med Brexit. Når du selger varer til en kunde i Nord-Irland, må kunden derfor sende deg et MVA-nummer som respekterer følgende struktur:
Landskode «XI» + 9 sifre
Vårt verktøy lar deg sjekke gyldigheten til disse MVA-numrene XI
Hva brukes et eurpeisk MVA-nummer til?
MVA-nummeret ditt må stå på fakturaene dine, på momsdeklarasjonene dine samt på erklæringene om bytte av varer eller tjenester med andre EU-medlemsstater. MVA-identifikasjon er faktisk obligatorisk for alle transaksjoner innenfor fellesskapet som du utfører.
Hvorfor dette kravet? Som en del av dine leveranser innen fellesskap i B2B, må du utstede en faktura eksklusiv MVA: MVA er selvlikvidert av kunden din i hans land. For å kunne fakturere fritatt for mva, må du respektere de tre betingelsene som er definert av Quick Fixes 2020 :
- Sjekk gyldigheten til kundens MVA-nummer i landet for levering, og oppgi det på fakturaen ;
- Ta vare på to transportbevis som bekrefter at varene faktisk har forlatt det nasjonale territoriet for å bli levert til en annen medlemsstat (CMR, faktura, forsikring osv.). Hvis transporten organiseres av kjøperen, må sistnevnte også sende deg et skriftlig sertifikat for mottak av varene;
- Deklarer leveringen i EU i din månedlige MVA-oppsummeringsrapport, slik at administrasjonene kan utføre krysssjekker og verifisere at MVA er selvlikvidert i leveringslandet.
Hvis kunden din ikke har sendt deg MVA-nummeret sitt, eller hvis det er ugyldig, kan du ikke fakturere eksklusiv-mva: Du må utstede en faktura inkludert MVA med mva satsene i landet der selskapet ditt er etablert.
Denne mva-regelen krever at leverandøren har et mva-nummer i avreiselandet, og kunden i leveringslandet for varene. Hvis du sender varer fra et annet medlemsland, må du identifisere deg for merverdiavgift i det landet. Dette er også tilfellet hvis du foretar lokale salg, lageroverføringer eller importerer til et annet EU-land.
Generelt må du ha et europeisk mva-nummer i alle medlemsstatene der du er momspliktig og hvor du er underlagt deklarasjonsplikt (lokale mva-erklæringer og Intrastats).
Hvordan få et MVA-nummer i en annen medlemsstat?
man kan søke om et europeisk mva nummer ved og henvende seg til di lokale myndighetene som bedriften din er etablert i. Poresedyrene varier fra land til land. Det er også mulig og sette ut dette arbeidet til en mva-representant. som vil sørge for at selskapet ditt overholder alle mva-forpliktelsene dine.
Vårt team tilbyr deg et gratis, uforpliktende møte for å analysere behovene dine