VOEC ordningen
VOEC (VAT On E-Commerce) er en forenklet MVA-ordning for utenlandske virksomheter som selger lavverdivarer direkte til forbrukere i Norge. Ordningen gjør det mulig å belaste merverdiavgift ved salgstidspunktet, slik at varene kan sendes inn i landet uten at kunden må betale MVA ved import.
Slik fungerer VOEC-ordningen
VOEC står for «VAT On E-Commerce» og er en MVA-ordning spesielt utviklet for utenlandske selskaper som selger lavverdivarer til forbrukere i Norge (B2C). Ordningen ble innført av Skatteetaten for å forenkle import-prosessene og sikre riktig MVA-innkreving ved netthandel over landegrensene.
Når du som utenlandsk selger benytter VOEC-ordningen:
- Belaster du norsk merverdiavgift allerede ved salget i nettbutikken.
- Varene kan deretter sendes direkte til norske kunder uten tolldeklarasjon eller ekstra avgifter ved innførsel.
- Dette forhindrer at kunden blir dobbeltbelastet for MVA og unngår behandlingsgebyr fra transportøren
Hvem kan bruke VOEC-ordningen?
VOEC-ordningen gjelder kun for utenlandske selskaper som ikke er MVA-registrert i Norge, og som selger varer direkte til norske forbrukere, altså B2C-markedet. Ordningen kan bare benyttes for varer der verdien per vareenhet er 3 000 NOK eller lavere. Denne verdien beregnes uten frakt og forsikring, men inkluderer eventuelle rabatter på varen. Det er viktig å merke seg at dersom en enkelt vare overstiger 3 000 NOK i verdi, kan VOEC-ordningen ikke benyttes for den varen, selv om den totale bestillingen er under grensen.
Fordeler med VOEC
Ved å benytte VOEC-ordningen får du:
- MVA belastes ved salgstidspunktet – kunden betaler MVA i nettbutikken.
- Ingen tolldeklarasjon kreves ved grensen til Norge.
- Unngå dobbeltbeskatning – kunden slipper å betale MVA en gang til ved levering.
- Ingen behandlingsgebyrer fra Posten, Bring eller DHL ved import.
- Raskere og mer forutsigbar levering til dine norske kunder.
- Bedre kjøpsopplevelse og lavere kostnader for forbrukeren.
Slik skaffer du et VOEC-nummer
Gå til Skatteetatens nettsider
Besøk Skatteetatens offisielle nettside: skatteetaten.no
Søk etter “VOEC-registrering” eller gå direkte til VOEC-portalen.Opprett brukerkonto
Hvis du ikke har en konto fra før, må du opprette en. Utenlandske selskaper får tilgang til et eget VOEC-registreringssystem, og trenger ikke norsk organisasjonsnummer.Registrer selskapet ditt i VOEC-systemet
Du må fylle ut informasjon som:Firmanavn og kontaktinformasjon
Land og juridisk enhetstype
Ansvarlig person for VOEC-rapporteringen
Forventet omsetning i Norge
Få tildelt VOEC-nummer
Når registreringen er godkjent, vil du få tildelt et unikt VOEC-nummer. Dette fungerer som din norske MVA-identifikasjon ved salg til forbrukere i Norge.Ta i bruk VOEC-nummeret i all logistikk og tollbehandling
Oppgi VOEC-nummeret til fraktleverandøren digitalt for hver forsendelse
Nummeret må følge sendingen slik at den slipper tolldeklarasjon ved ankomst i Norge
Kvartalsvis rapportering
Etter registrering må du rapportere og betale inn oppkrevd norsk MVA hvert kvartal gjennom VOEC-portalen.
Slik bruker du VOEC
Registrer deg hos Skatteetaten:
Gå til Skatteetatens VOEC-portal og registrer virksomheten din.
Du får tildelt et unikt VOEC-nummer.
Bruk VOEC-nummeret korrekt:
Oppgi VOEC-nummeret elektronisk til transportøren ved hver forsendelse.
Transportøren må videreformidle dette til Tolletaten i Norge.
Gi korrekt informasjon om forsendelsen:
Angi:
Verdien per vare
Antall varer
Nøyaktig og lettforståelig varebeskrivelse
Rapporter og betal MVA kvartalsvis:
Du sender inn en VOEC-deklarasjon hvert kvartal via Skatteetatens portal.
Betal samlet MVA for alle salg i perioden.
Slik oppgir du VOEC-nummeret digitalt
Frakt med postselskap:
- Oppgi VOEC-nummer (7 siffer) gjennom «electronic advance data» (M33/ITMATT V1.) når du bestiller frakt gjennom ditt lokale postselskap.
- I ITMATT feltet «sender.identification.reference” oppgir du ditt VOEC-nummer på 7 siffer. Du skal ikke bruke andre bokstaver, symboler eller tegn.
Frakt med andre transportører, for eksempel budtjenester, ekspressfraktselskaper:
- Oppgi ditt VOEC-nummer (7 siffer) i EDI-meldingen eller via API som anvist av transportørselskapet, når du bestiller frakten.
Du finner oppdatert informasjon om hvordan du selger varer innenfor VOEC-ordningen til norske forbrukere på skatteetaten.no/voec.
Eurofiscalis er her for å bistå gjennom hele prosessen.