Dansk moms: Alt du trenger å vite
Drømmer du og din bedrift om å utforske nye markeder og utvide til Danmark? Å ta steget over til Danmark kan være en spennende mulighet, og det er viktig å være forberedt på de økonomiske aspektene ved en slik ekspansjon.
I denne artikkelen får du oversikt over dansk moms og hvordan du registrerer deg for dansk mervediavgift, de ulike satsene du må forholde deg til og viktige plikter og frister for rapportering og betaling.
Dansk moms satser
Dansk merverdiavgift er en indirekte skatt som pålegges verdien av varer og tjenester i Danmark.
I Danmark er det flere moms-satser som gjelder avhengig av typen varer eller tjenester som tilbys:
- Standard sats : 25%
Den generelle moms-satsen i Danmark er for tiden 25%. Dette er den vanlige satsen som gjelder for de fleste varer og tjenester.
- Redusert sats:
Det finnes ikke en spesifikk redusert moms-sats i Danmark for matvarer eller andre varer og tjenester, men enkelte tjenester kan ha særskilte regler eller unntak.
- Spesielle satser eller fritak:
Noen varer og tjenester kan ha spesielle satser eller være fritatt for moms, for eksempel medisinske tjenester, finansielle tjenester og eksport av varer til land utenfor EU.
Selv om det er et omsetningskrav for å bli pålagt å registrere seg for dansk moms, kan det være fordeler med frivillig registrering for mindre bedrifter som ønsker å dra nytte av momsrefusjon og ser for seg å selge til danske kunder.
For norske bedrifter som utvider til Danmark, er det viktig å forstå disse grunnleggende prinsippene rundt dansk moms for å kunne håndtere sine økonomiske forpliktelser og optimalisere sin virksomhet i det danske markedet.
Registrering for dansk moms
For norske bedrifter som ønsker å selge varer eller tjenester til danske kunder kan det være nødvendig å registrere seg for dansk moms. Registreringen er obligatorisk hvis din bedrift når eller overstiger visse omsetningsgrenser i Danmark.
Her er noen viktige punkter å vurdere når det gjelder registrering for dansk moms:
Omsetningsgrense
Hvis din bedrift har en årlig omsetning på over 50 000 DKK (danske kroner) fra salg til danske kunder, må du registrere deg for dansk moms.
Frivillig registrering
Selv om omsetningsgrensen ikke er nådd, kan det være fordeler med frivillig registrering. For eksempel kan du få tilbakebetalt dansk moms betalt i Danmark, og det kan øke tilliten til din bedrift blant danske kunder.
Registreringsprosess
Registreringen gjøres hos Skattestyrelsen, som er de danske skattemyndighetene. Prosessen innebærer vanligvis å fylle ut et skjema og sende inn nødvendig dokumentasjon, som for eksempel selskapets registreringsbevis.
Plikter og rapportering
Som registrert moms-pliktig i Danmark har din bedrift plikter som å levere MVA-meldinger og betale inn moms til Skattestyrelsen innen gitte frister. Det er viktig å være oppmerksom på disse pliktene og holde seg oppdatert på eventuelle endringer i regelverket.
Registrering for dansk moms er en viktig del av å drive din virksomhet i Danmark og sikre at din bedrift er i samsvar med loven. Det kan også åpne opp for nye muligheter og fordeler i det danske markedet.
Når du er registrert for dansk moms, må din bedrift legge til den rette moms-satsen på salgsfakturaer til danske kunder. Samtidig kan du trekke fra moms du har betalt på innkjøp og utgifter knyttet til virksomheten din i Danmark.