Alt du trenger å vite om dansk MVA
Drømmer du og din bedrift om å utforske nye markeder og utvide til Danmark? Å ta steget over til Danmark kan være en spennende mulighet, og det er viktig å være forberedt på de økonomiske aspektene ved en slik ekspansjon.
I denne artikkelen vil vi legge spesielt vekt på dansk MVA og gi deg grundig informasjon som dekker alt du trenger å vite for å ekspandere virksomheten din til Danmark.
Vi vil utforske hva dansk MVA innebærer, hvordan du registrerer deg for dansk MVA, de ulike satsene du må forholde deg til og viktige plikter og frister for rapportering og betaling.
- Publisert:
- Tid å lese: 5 min
Oversikt over dansk MVA
Dansk merverdiavgift – også kjent som «moms», er en indirekte skatt som pålegges verdien av varer og tjenester i Danmark.
I Danmark er det flere MVA-satser som gjelder avhengig av typen varer eller tjenester som tilbys:
- Standard sats : 25%
Den generelle MVA-satsen i Danmark er for tiden 25%. Dette er den vanlige satsen som gjelder for de fleste varer og tjenester.
- Redusert sats:
Det finnes ikke en spesifikk redusert MVA-sats i Danmark for matvarer eller andre varer og tjenester, men enkelte tjenester kan ha særskilte regler eller unntak.
- Spesielle satser eller fritak:
Noen varer og tjenester kan ha spesielle satser eller være fritatt for moms, for eksempel medisinske tjenester, finansielle tjenester og eksport av varer til land utenfor EU.
Selv om det er et omsetningskrav for å bli pålagt å registrere seg for dansk MVA, kan det være fordeler med frivillig registrering for mindre bedrifter som ønsker å dra nytte av momsrefusjon og ser for seg å selge til danske kunder.
For norske bedrifter som utvider til Danmark, er det viktig å forstå disse grunnleggende prinsippene rundt dansk MVA for å kunne håndtere sine økonomiske forpliktelser og optimalisere sin virksomhet i det danske markedet.
Registrering for dansk MVA
For norske bedrifter som ønsker å selge varer eller tjenester til danske kunder kan det være nødvendig å registrere seg for dansk MVA. Registreringen er obligatorisk hvis din bedrift når eller overstiger visse omsetningsgrenser i Danmark.
Her er noen viktige punkter å vurdere når det gjelder registrering for dansk MVA:
Omsetningsgrense
Hvis din bedrift har en årlig omsetning på over 50 000 DKK (danske kroner) fra salg til danske kunder, må du registrere deg for dansk MVA.
Frivillig registrering
Selv om omsetningsgrensen ikke er nådd, kan det være fordeler med frivillig registrering. For eksempel kan du få tilbakebetalt dansk MVA betalt i Danmark, og det kan øke tilliten til din bedrift blant danske kunder.
Registreringsprosess
Registreringen gjøres hos Skattestyrelsen, som er de danske skattemyndighetene. Prosessen innebærer vanligvis å fylle ut et skjema og sende inn nødvendig dokumentasjon, som for eksempel selskapets registreringsbevis.
Plikter og rapportering
Som registrert MVA-pliktig i Danmark har din bedrift plikter som å levere MVA-meldinger og betale inn MVA til Skattestyrelsen innen gitte frister. Det er viktig å være oppmerksom på disse pliktene og holde seg oppdatert på eventuelle endringer i regelverket.
Registrering for dansk MVA er en viktig del av å drive din virksomhet i Danmark og sikre at din bedrift er i samsvar med loven. Det kan også åpne opp for nye muligheter og fordeler i det danske markedet.
Når du er registrert for dansk MVA, må din bedrift legge til den rette MVA-satsen på salgsfakturaer til danske kunder. Samtidig kan du trekke fra MVA du har betalt på innkjøp og utgifter knyttet til virksomheten din i Danmark.
MVA-satser i Danmark
I likhet med mange andre land opererer man i Danmark med ulike MVA-satser avhengig av typen varer eller tjenester. Det er viktig å være klar over disse satsene når du driver virksomhet i Danmark.
Standard sats: 25%
Den generelle satsen i Danmark er 25%. Dette er den vanlige satsen som gjelder for de fleste varer og tjenester som ikke er omfattet av spesifikke unntak eller reduserte satser.
Redusert sats:
Danmark har ikke en spesifikk redusert MVA-sats som i noen andre land, men enkelte tjenester kan ha særskilte regler eller unntak.
Spesielle satser og fritak
Noen varer og tjenester kan ha spesielle MVA-satser eller være fritatt for MVA:
- Medisinske tjenester og behandlinger utført av helsepersonell.
- Finansielle tjenester som banktjenester, forsikring og visse finansielle transaksjoner.
- Eksport av varer til land utenfor EU kan være fritatt for dansk MVA.
Det er viktig å være klar over disse MVA-satsene og hvordan de påvirker dine forretningsaktiviteter i Danmark. Når du selger varer eller tjenester til danske kunder, må riktig MVA-sats legges til på fakturaene dine i samsvar med danske skatteregler.
For norske bedrifter som ekspanderer til Danmark, kan kunnskap om disse MVA-satsene hjelpe til med å beregne kostnader og prisstrategier for å være konkurransedyktig i det danske markedet.
Import i Danmark
I Danmark, som i resten av Europa og Norge, må man betale importmoms når varer importeres. Enkelte land, som Norge, tillater at MVA-registrerte bedrifter betaler importmoms gjennom MVA-oppgaven, noe som gir fordeler for kontantstrømmen. Sverige gir denne muligheten til bedrifter fra EU og Norge, mens virksomheter fra andre land må betale MVA ved import. I Danmark gjelder ikke denne løsningen for norske bedrifter, som må betale importmoms direkte ved importtidspunktet. MVA kan fradragsføres på MVA-oppgaven på et senere tidspunkt dersom varene brukes i MVA-pliktig virksomhet.
MVA-refusjon for norske bedrifter
Norske bedrifter som er registrert for dansk MVA kan ha rett til å få tilbakebetalt dansk MVA på visse utgifter og innkjøp i Danmark. Dette kan være en verdifull mulighet for å redusere kostnader og styrke bedriftens økonomiske stilling.
Hvem kan få refusjon?
Bedrifter som er registrert for dansk MVA og som har betalt MVA på varer og tjenester i Danmark – disse kan vanligvis søke om MVA-refusjon.
Hva kan være kvalifiserende for refusjon?
MVA som er betalt på forretningsrelaterte kostnader som transport, overnatting, profesjonelle tjenester, markedsføringsutgifter, etc., kan være kvalifiserende for refusjon.
Prosessen for å søke om refusjon:
Samle nødvendig dokumentasjon for MVA-betalte utgifter, for eksempel fakturaer og kvitteringer.
Fyll ut og send inn søknadsskjema for MVA-refusjon til Skattestyrelsen.
Behandlingstiden kan variere, men er vanligvis en forholdsvis effektiv prosess.
Viktige hensyn
Det er viktig å være oppmerksom på frister og eventuelle krav som må oppfylles for å få MVA-refusjon. Feilaktige søknader kan føre til forsinkelser eller avslag.
Ved å dra nytte av MVA-refusjon, kan norske bedrifter redusere sine driftskostnader og forbedre lønnsomheten når de opererer i det danske markedet. Det er en viktig fordel ved å være registrert for dansk MVA og kan bidra til å styrke din bedrifts konkurranseevne i Danmark.
Plikter og rapportering
Når din norske bedrift er registrert for dansk MVA, er det noen viktige plikter og rapporteringskrav som må følges for å være i samsvar med danske skatteregler. Her er noen viktige punkter å være oppmerksom på:
Levering av MVA-meldinger
Levere MVA-meldinger til Skattestyrelsen i henhold til fastsatte frister. Meldingene skal rapportere innkomne og utgående MVA-beløp for en angitt rapporteringsperiode.
Betaling av MVA
MVA-beløpet må betales til Skattestyrelsen innenfor de fastsatte fristene basert på de rapporterte tallene i MVA-meldingen.
Oppbevaring og dokumentasjon
Det er viktig å oppbevare nøyaktig dokumentasjon knyttet til MVA-regnskapet ditt, inkludert fakturaer, kvitteringer og andre relevante transaksjonsdokumenter. Denne dokumentasjonen kan bli bedt om av Skattestyrelsen ved revisjon eller kontroll.
Korrigering av feil
Hvis det oppdages feil eller mangler i tidligere MVA-meldinger, må disse korrigeres og rapporteres til Skattestyrelsen så snart som mulig.
Elektronisk rapportering
De fleste MVA-registrerte bedrifter i Danmark må sende inn MVA-meldinger elektronisk gjennom Skattestyrelsens nettportal eller andre godkjente elektroniske plattformer.
Å ekspandere til Danmark kan være en strategisk beslutning for norske bedrifter på jakt etter vekstmuligheter utenfor hjemmemarkedet. Ved å ekspandere til Danmark kan det potensielt gi flere kunder og større markedsmuligheter. Med Norges og Danmarks mange likheter er det ofte et naturlig valg når bedrifter skal utvide sin virksomhet.
Våre tjenester for moms, avgifter og andre indirekte skatter:
La oss gjøre det vi kan best, så kan du fokusere på det du kan best.